IV-SOMUT OLAYIN DEĞERLENDİRİLMESİ
... Üniversitesinin kurucu vakfının ... Eğitim Kültür ve Sağlık Vakfı olduğu, 19.08.2008 tarih ve 5796 sayılı Kanun ile kurulduğu, Mütevelli Heyet Başkanının ..., Mütevelli Heyet Üyelerinin ise 2008 yılında ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... olduğu, 2009 yılında ... ve ... ... yerine ... ve ...'ın atandığı, ... isimli şahsın ise 27.07.2012 tarihinde Mütevelli Heyeti Üyeliğine atandığı, dosyada bulunan çok sayıda tanık beyanına göre ...'ın FETÖ/PDY silahlı terör örgütünün ... İl İmamı olarak görev yaptığı, tanıklar ..., ... ve ...'in beyanlarına göre ... Üniversitesinin Konferans Salonunda yıllık himmet toplantıları düzenlendiği, toplantıda verilecek himmet miktarlarının belirlendiği, toplantıları örgütün il imamı olan ... ile birlikte ...'ın yönettiği, toplantılara 200-300 kişilik işadamı ve esnafın katıldığı, ...'ın Organize Sanayi Bölgesindeki iş adamlarının verecekleri himmet miktarlarını belirlediği, ... Üniversitesi Mütevelli heyeti başkanı ve ... ilindeki organize sanayi bölgesinde faaliyet gösteren ... Holdingin yetkililerinden olması nedeniyle ... ilindeki ticari alanlarda söz sahibi olarak tanınan isimlerden olduğu; tanık ...'un beyanına göre İl İmamı olan ...'ın üniversite arsası ile ilgili bir takım kararlarda son sözü söyleyen kişi olduğu; başka dosya şüphelisi ...'nun Cumhuriyet Savcılığında verdiği ifadeye göre ... Üniversitesinin FETÖ örgütüne ait olduğu, atanan rektörlerin il imamı ... tarafından belirlendiği, örgütün himmet, burs ve kurban adı altında gelir kaynaklarının olduğu, himmet toplantılarının Kılıçaslan, ... Koleji ve ... Üniversitesinin Konferans Salonunda yapıldığı, ...'un üniversitede herhangi bir görevi olamamasına rağmen örgütün il imamı ile birlikte arsa ile ilgili toplantı yaptığı, ... Üniversitesinin Garanti Bankasından aldığı 5 milyon TL değerindeki krediyi Bankasya'nın desteklenmesi amacıyla Bankasyaya yatırıldığı, bu konudaki fetvanın örgütün il imamı olan ... tarafından verildiği; tanık ...'ın beyanına göre ... ve ...'nun üniversitenin kampüs alanını genişletmeyi düşündüklerinden bahisle parasal destek talep ettikleri; müşteki ...'ın beyanına göre ... Üniversitesinin kurulduğu bölgedeki arsaların üniversite genişleme alanına dahil edilerek konut imarından çıkartıldığı ve arsa sahiplerinden düşük fiyatlarla satın alındığı; müşteki ...'in beyanına göre ... Üniversitesi mütevelli heyetinde yer alan şahıslar ve Üniversite Genel Sekreteri'nin arsa satın alma konusunda baskı yaptıkları; ... Üniversitesinde Uluslararası Ticaret ve İşletmeciliği Bölümünde Bölüm Başkanı olarak görev yapan ...'in beyanına göre üniversitenin FETÖ/PDY silahlı terör örgütüne ait olduğu, üniversite çalışanlarının katıldığı sohbet adı altında toplantılar yapıldığı; Üniversite Mütevelli Heyetinde görev alan ... ...'ın beyanına göre üniversitede göreve getirilen bazı kişilerin örgüt imamı tarafından görevlendirildiğinin anlaşıldığı; etkin pişmanlık kapsamında ifade veren ...'ın ifadesine göre üniversitenin bu yapıya bir kamuflaj aracı olduğu, ...'ın şahsi ve ticari pozisyonunu kullanarak örgütün yardım almasında ve örgüte eleman kazandırılmasında çok etkili olduğu; etkin pişmanlık kapsamında ifade veren ...'nin beyanına göre örgüt yapılanmasında ... yönetimi, ... Üniversitesi yönetimi ve mütevelli heyetinin en hassas yer olduğu, buraya örgüte sıkı olarak bağlı, maddi olarak ... örgüt tarafından kullanılabilecek kişilerin seçildiği, bu kişilerin seçiminin ... ve ... tarafından yapıldığı, yüksek miktarda bağış ve para aktarımının söz konusu olduğu; etkin pişmanlık kapsamında ifade veren ... ...'in beyanına göre örgütün ... İl yapılanmasında kurumlar altında üniversite olarak ... Üniversitesi'nin olduğu, ... Üniversitesi'nin ana yapıdan tamamen bağımsız bir kurum olduğu, Üniversite Yönetim Kurulu Başkanı ve Rektör Başkanlığında belirli periyotlarla toplantılar yaptıkları, Üniversitenin rektörünün Prof. Dr. ..., Üniversite Yönetim Kurulu Başkanının ise ... olduğu, Üniversitenin mütevelli heyetinde ..., ..., ...isimli şahısların olduğu, ... il yapılanmasında Mütevelli Heyetinin ... Üniversitesi Mütevelli heyeti olduğu, ..., ..., ..., ..., ... isimli şahısların bulunduğu; dosyada bulunan müfettiş raporuna göre ... Üniversitesi ile Üniversitenin Kurucu Vakfı olan ... Eğitim ve Kültür Vakfı tarafından farklı bankalardan kredi kullanılıp Bankasya Katılım Bankasına yatırıldığı; 16.03.2017 tarih ve 2017/mar.84/18 sayılı Masak Raporuna göre ... Üniversitesinin 2014 yılı Ocak ayı sonundan itibaren 2013-2014 ve 2014-2015 hesap dönemlerinde farklı bankalardan farklı tarihlerde ve yüksek tutarlarda krediler çektiği, çekilen kredi tutarlarının tamamına yakınının aynı tarihte veya ertesi ... Bank ... A.Ş. hesabına yatırıldığı, 29.01.2014 tarihinden itibaren üniversitenin banka hesap bakiyesinin yüksek miktarlarda seyrettiği ve bu bakiyenin %90'ından fazlasının Bank ... hesabında bulunduğu, Üniversitenin başka bankalardan kredi çekip Bank ...'ya yatırmasının ve bu bankada bekletmesinin iktisadi ve teknik icaplara aykırı olduğu; Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulunun 24.10.2016 tarihli ... Üniversitesi ve ... Eğitim Kültür ve Sağlık Vakfına ilişkin vergi müfettişi raporuna göre 2011 ile 2015 yılları arasında Mütevelli Heyeti Başkanlığı yapan ...'ın banka swift işlemleri ile ..., ..., ..., ..., ..., ... isimli ... kuruluşlara finans sağladığının tespit edildiği,
... Holding ve İştirak Ettiği Şirketlere ait Ticaret Sicil Kayıtlarına göre; ... Holding Anonim Şirketinin Yönetim Kurulu Başkanının ..., Yönetim Kurulu Başkan Vekilinin ... ve ..., CEO'sunun ..., Yönetim Kurulu Üyelerinin ... ..., ..., ..., ... ve ... olduğu,
... Holding Anonim Şirketinin başkaca küçük hissedarları da bulunmakla birlikte hisse çoğunluğunun ... Ailesi mensuplarında toplandığı, bunun yanı sıra ... Holding Anonim Şirketinin pek çok şirketin hakim ortağı konumunda bulunduğu,
... Holding Anonim Şirketinin;
... ... Sanayi ve Ticaret A.Ş., ... Mobilya San.ve Tic. A.Ş., ... Mobilya San. ve Tic. A.Ş., ... Dış Ticaret A.Ş., ... Dayanıklı Tük.Malları Paz. A.Ş., ... Mobilya ve Mağazacılık Tic. Ve San. A.Ş., ... Sünger ve Yatak San. Tic. A.Ş., ... Tekstik Sanayi ve Tic. A.Ş., ... Lojistik Hizmetler ve Tic A.Ş., ... Dayanıklı Tüketim Malları Paz. A.Ş., ... Dayanıklı Tüketim Malları Paz. A.Ş., ... Pazarlama A.Ş., ... Day. Tük. Mal. Paz. Ve Tic. A.Ş., ... Day. Tük. Mal. Tic. A.Ş., ... Yatak Yorgan San. Ve Tic. A.Ş., ... Havacılık Taşımacılık ve Tic. A.Ş., ... Menkul Değerler A.Ş, isimli şirketlerin paylarının %70'ine;
... Yay. San. Ve Tic. A.Ş., isimli şirketin paylarının % 67,5'ine;
... İnşaat Yatırımları Tic. ve San. A.Ş., isimli şirketin paylarının %50'sine sahip olduğu,
Yine yukarıda sayılan şirketlerden bir kısmının başka şirketlerin hakim ortağı konumunda bulunduğu, ... Metal San. ve Tic. A.Ş. isimli şirketin paylarının tamamına ... ... San. ve Tic. A.Ş.'nin sahip olduğu; ... Servis Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. isimli şirketin paylarının çoğunluğuna ... ... San. ve Tic. A.Ş., ... Mob. San. Ve Tic. A.Ş.'nin sahip olduğu; ... Portföy Yönetim A.Ş. isimli şirketin paylarının tamamına ... Menkul Değerler A.Ş.'nin sahip olduğu; ..., ..., ..., ... ..., ... isimli şirketlerin hakim ortağının ... Dış Ticaret A.Ş. olduğu; ... Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. isimli şirketin hakim ortaklarının ... ... San. Ve Tic. A.Ş., ... Mob. San. ve Tic A.Ş., ... Mob. San. ve Tic. A.Ş. olduğu; ... Elektrik Üretim A.Ş., ... Güneş Enerjisi Elekt. Ürt. San. ve Tic A.Ş., ... Enerji A.Ş., ... Elektrik Üretim A.Ş, isimli şirketlerin hisselerinin tamamının veya çoğunluğunun ... Enerji Üretim ve Tic. A.Ş. isimli şirkete ait olduğu,
Şirketlerin büyük çoğunluğunun Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Üyeliklerinin ... Ailesi Mensupları tarafından yürütüldüğü, finans, demir-..., kimya, pazarlama, mobilya, tekstil, enerji, lojistik gibi farklı sektörlerde faaliyet yürüten şirketlerin çatı şirket olan ... Holding A.Ş yöneticileri tarafından yönetildiği, şirketlerin ortaklık yapısı dikkate alındığında Holdingin iştirak ettiği şirketlerle bir bütünlük oluşturup tek bir elden yönetildiği,
1 Kıdemli Bankalar Yeminli Başmurakıbı ve 2 Vergi Müfettişi tarafından düzenlenen 16.01.2019 tarih ve R-16 sayılı; 27.09.2018 tarih ve R-10 sayılı; 11.10.2018 tarih ve R-11 sayılı; 19.12.2018 tarih ve R-14 sayılı; 16.01.2019 tarih ve R-15 sayılı; 08.03.2018 tarih ve R-6 sayılı, 10.01.2018 tarih ve R-5 sayılı; 27.08.2019 tarih ve R-24 sayılı; 16.10.2019 tarih ve R-27 sayılı; 03.07.2019 tarih ve S-40 sayılı; 02.11.2017 tarih ve S-4 sayılı raporlar ile eklerindeki belgelere ve tanık beyanlarına göre;
■ ... Holding A..Ş dijital kayıtları üzerinde yapılan incelemelerde; ana ortak ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu üyesi olan ...'ın diğer ana ortak ve yönetim kurulu üyelerine yolladığı 20 Ağustos 2015 tarih ve "... Grubu mali durum değerlendirmesi ve kamu ile ilişkiler" konulu elektronik postada "...Bugüne kadar malum camiaya, direk endirek, zekat, hayır, sponsorluk, reklam, bağış, v.s adı altında en az 500 milyon TL fon ayırdık. Allah kabul etsin, endişem o ki, yapılmakta olan denetimlerde, bir yerlerden afişe edilmemiz ve daha da büyük problemlerle karşı karşıya kalabilmemiz ve sistemimizin Allah korusun kilitlenme riskidir. Memduh Bey bize kızsa da darılsa da, bu risklerimizi yöneteceğiz" ifadesi ile FETÖ terör örgütüne çeşitli yollarla yapılan parasal aktarımları açıkça belirttiği, ilgili elektronik postanın ... Holding Yönetim Kurulu Başkanı ... ve CEO ...'a gönderildiği, ..., ... ... ve ... ile de paylaşıldığı,
■... Holding A..Ş İT departmanı mail sunucu üzerinde yapılan incelemelerde ilk etapta 2015 yılı öncesine ait kayıtlara ulaşılamadığı, 2015 yılından günümüze kadar mevcut olan bir kısım elektronik postaların bazılarında şirket yöneticileri tarafından Bank ... hesaplarına yüksek miktarda para yatırılması yönünde Finans bölümü çalışanlarına talimat verdildiği, FETÖ elebaşının videolarını çeşitli sosyal paylaşım sitelerinden paylaşılıp paylaşım linklerinin şirket çalışanlarına elektronik posta ortamında gönderildiği, ... Derneği ve ... Üniversitesine bağışta bulunulması yönünde elektronik postalara ulaşıldığı,
■2015 öncesindeki kayıtların ise önce filtreler uygulanarak silindiği akabinde hard disklerin değiştirildiği,
... Holding Sistem ve Uygulama Müdürü olarak ilgili yıllarda görev yapmış olan ...'un anlatımına göre 2015 yılı temmuz ayından başlayarak e-mail kayıtlarının ... Holding AŞ ortaklarından ...'nun talimatıyla çeşitli filtreler (zekat hesabı, hayır hesabı, bağış) kullanılarak silindiği, 2015 yılı Ağustos ayında şirket ortaklarından ...'ın e-maillerinin Hukuk Koordinatörü Av. ...'in talimatıyla çeşitli filtreler kullanılarak mail ve arşiv sisteminden silindiği, 2015 yılı Eylül ayında yine Hukuk Koordinatörü ...'in talimatıyla mail jurnel yapısının ve yedeklerinin silindiği, bu işlemlerin devam eden süreçte tekrarlandığı, Hukuk Koordinatörü ...'in talimatıyla mail sistemine ait disklerin değiştirildiği ve İT Koordinatörü ...'ın talimatıyla yenilerinin alındığı,
İlgili yıllarda ... Holding A.Ş. Sistem ve Uygulama Yönetim uzmanı olarak görev yapan ...'ın anlatımına göre 2014 yılı Mart ayından itibaren Hukuk Koordinatörü ...'in talimatı ve amiri ...'un isteğiyle disklerin değiştirildiği, diskleri değiştirilen bilgisayarların Yönetim Kurulu üyeleri, Mali İşler, İç Denetim, Finans, İdari İşler, ... vakfı çalışanlarına ait olduğu, Hukuk Koordinatörü ...'in talimatı ve amiri ...'un isteğiyle değiştirilen kullanıcı hard disklerin ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... ...,... olduğu, hard disklerin zaman kaybetmeme adına dönemin Finans Koordinatörü ... ile görüşülerek paranın ödemesinin sağlandığı, eski hard disklerin ... tarafından ...'na gönderilmesi talimatının verildiği, dönemin İç Denetim Koordinatörü ...'ın kendi bilgisayarını ... Dış Ticaret Müdürü ...'e gönderdiği,
... Holding A.Ş.'nin ilgili yıllarda Sistem ve Yön. Uzman Yard olarak görev yapan ...'nin anlatımına göre; ... Holding A.Ş.'ye polis tarafından baskın yapılmadan 2 ay öncesinde ...'un isteğiyle Holding üyelerinin tüm mail hesaplarında (mail konusunda ve gövde metninde bağış, zekat gibi kelimeleri aratmamı) çıkan sonuçların ise sistemden tamamen silindiği, Av. ...'in toplantı salonunda kendisini çağırarak mail hesaplarına kendisinin nasıl bakabileceğini sorduğunu, ...'un isteği ile ... Grup bünyesindeki Exchange Mail hesabı olan tüm kişilerin gönderdiği ve aldığı maillerin bir kopyasını tutan sunucunun yedekleriyle beraber tamamen silindiği, yine Exchange mail sunucular sanal ortamında bulunduğu için sanal sunucu disk formatı olan VMDK dosyasından veri kurtarılmasını önlemek amacıyla mevcut yazılımı güncellemek bahanesiyle Agilis isimli firmaya yeniden kurdurulduğu, Yine LYNC olarak adlandırılan şirket içi yazışmaların yapıldığı sunucu üzerinde bulunan konuşma geçmişlerinin silindiği, yine Outlook mail alma ve gönderme programının üzerinde bulunan konuşmaların kayıtlarının tutulduğu konuşma geçmişlerinin de tamamen silindiği,
İlgili yıllarda ... Dış Tic. A.Ş.'de Bilgi İşlem Müdürü olarak görev yapan ...'nun anlatımına göre; 2015 yılı ekim ayında bağlı olduğu mali işlerden sorumlu ...'nun talimatıyla SAP sisteminden önce eski cari kayıtların bulunduğu İpekyolu ERP sisteminin devre dışı bırakılmasını istediği, bu eski sistemin kayıtlarının bulunduğu sistemin bir kopyasının alınmasını istediği ve mevcut sunucuların silindiği, bununla birlikte geçmiş verilere ihtiyaç duyulduğu için ilgili verilerin iki adet harici NAS DİSK alınmasını, birincisine eski veritaban bilgilerinin aslı gibi kopyalandığı, ikinci diske cari kayıtların tablosunun silinmesinden sonra kopyasının alındığı, bu işlemler sonucunda orijinal verinin bulunduğu birinci diskin kendisine verildiği, cari kayıtların tutulduğu tablonun tutulduğu ikinci diskin kullanılmaya devam edildiği,
İlgili yıllarda ... Dış Tic. A.Ş.'de Mali İşler Şefi olarak görev yapan ...'ın anlatımına göre; 2013 yılı Mayıs ayına kadar çift defter uygulaması olduğu, Mayıs 2013'te SAP sistemine geçilmesi ve bu sistem nedeniyle hesapların fark vermeye başladığı bu hesapların finansmanının ... Holding A..Ş Finans Koordinatörlüğünün açıktan gelen para ile döndürüldüğü, 2015 yılı ekim ayına kadar bu şekilde devam edildiği, Ekim ayında geriye dönük veri bilişim sistemindeki 2. defter kayıtlarının Genel Müdür Yardımcısı ...'in talimatıyla başka bir diske taşındığı, bu diskin de kendisi tarafından bilgi işlem departmanına verildiği, aynı zamanda geriye dönük tüm gayri resmi yazışmalar ve belgelerin bulunduğu 2. defter ile ilgili vesikaların imha edilmesi talimatının ... tarafından muhasebe departmanına verildiği, muhasebe departmanı tarafından ilgili belgelerin toplanmasından sonra belgelerin ... vasıtasıyla imha ettirildiği,
... Holding A.Ş.'de İş Geliştirme ve Hukuk Koordinatörü olarak görev yapmış olan Av. ...'in; "... Holding personeli ve yetkililerinin beyan ettikleri 2015 yılı Eylül ayında Holding mail sunucusunda kayıtlı mailleri ve bunun yedeklerini ...'ın verdiği talimatla bilgi işlem yetkilisi ile paylaşmak suretiyle sildirdik. ... bazı sıkıntılı işler Holdinge bulaşmasın, temizleyelim talimatı verdi. Hangi içerikteki maillerin silineceğini de ... belirtti. ... ile görüştüm. Silinen yedeklerin de silinmesi gerektiğini belirtip sildi. Olay ...'ın talimatı ve baskısı ile gerçekleşmiştir. ..., ... ve ...'a ait mail trafikleri silinmiştir. Talimatı ... vermekle birlikte diğer ana hissedar kişiler olan ... ve ...'ın da bundan haberleri vardır. Burada irade, yönetim kurulu üyelerine aittir. ... bu maillerin kalıcı olarak silinmesi için disklerin değiştirilmesi gerektiğini belirtmiştir. ... ve ... tüm bu yaşanan süreç boyunca gizli tutulması yönünde telkinlerde bulunmuşlardır. Çifte kayıt ve varlık yönetim sistemi geçmişten beri başta ... olmak üzere ... ailesi tarafından talimatlanmıştır. Mali işler ve finans çalışanlarınca yürütülmüştür. Mail ve evrak yok etme süreçleri 2015-2016 yıllarında ... tarafından talimatlanmış, diğer ortaklar ... ve ... tarafından da onay görmüştür. Hard disk silme ve bilgi saklama operasyonları ... ve ... tarafından talimatlanmış ve hard diskleri değiştirilen kişilerce yürütülmüştür. Bilgisayarın saklanması operasyonu da ... tarafından yürütülmüştür." şeklinde beyanlarda bulunduğu,
■... Holding A.Ş.'nin hali hazırda ... Katılım Bankasında hissesinin bulunduğu; Bankaların tüm işlemlerini Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak kayıt altına alınması gerektiği, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından hazırlanan Tekdüzen Hesap planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğin 26.01.2017 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girdiği, tebliğin temel amacının tüm bankalar için muhasebeleştirme ve mali raporlama açısından tekdüzeni sağlama, tek tip bilanço ve gelir tablosunun elde edilmesi, denetim ve gözetim için gerekli olan bilgilerin doğrulanabilir ve denetlenebilir bir şekilde doğrudan ve sağlıklı olarak elde edilmesi, ekonominin izlenmesi ve yönlendirilmesi için yetkili mercilerin ihtiyaç duyduğu bilgilerle diğer istatistiki bilgilere doğrudan ulaşılması, finansal analiz, risk analizi, verimlilik analizi gibi çeşitli analiz ve yorumlar için ihtiyaç duyulan bilgilerin standart bir şekilde elde edilmesini sağlamak olduğu, aynı şekilde 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun Muhasebe ve Raporlama Sistemi başlıklı 37. Maddesinin de aynı amacı gerçekleştirmeye yönelik hüküm içerdiği,
... Katılım Bankası A.Ş. ve Şubelerine ait her bir şube için ... numaralı özel cari hesaplar bulunduğu, hesapların "392-Alacaklı Geçici Hesaplar" altında "392997000-Dahili Müşteri Numaralı İşlemler" hesabında izlendiği, banka sisteminde "Tacir Çek Hesabı" olarak tanımlandığının belirlendiği,
"392-Alacaklı Geçici Hesaplar" hesabının mahiyet olarak, mahsup yeri ve şekli önceden kesin olarak belli olmayan veya kısa sürede tediye olunacak veya ilgili hesaplara aktarılacak paralardan, katılım bankası için gerçek bir borç özelliği taşımayan ve genellikle katılım bankasının iç işlemleri ile ilgili geçici durumda olanların kaydedilmesine özgü pasif nitelikli bir hesap olduğu,
... Katılım Bankası A.Ş.'nin ... numaralı şube hesaplarının; satışı ödemesi için döviz satış işlemleri, müşterinin geri gelen hatalı satıcı ödemeleri, gümrük vergisi fonlamaları tahsilatı, ... Katılım Bankası yabancı para fatura ödemeleri, DEK bireysel kredi ödemeleri, yurtiçi yabancı para leasing ödemeleri, yabancı para teminat mektubu tazminleri, banka adına tahakkuk eden vergi ödemeleri, banka adına tahakkuk eden sigorta ödemeleri, kurum business card ödemeleri, elektrik,su, doğalgaz fatura otomatik ödemeleri, dava ve mahkeme dosya masraf iadeleri için yatırılan havale/EFT, satış amaçlı elde tutulan varlıkların satış bedelleri için yatırılan havale EFT, sigorta şirketlerinin komisyon ödemesi için yatırılan havale/EFT, mahkemelere ödenmiş nakit teminatların iadesi için yatırılan havale/EFT işlemlerinde kullanılabildiği,
Ancak ... Katılım Bankası A.Ş. ... ... Ticari Şubesine ait ...-130 ek numaralı özel cari hesap üzerinde yapılan incelemelerde, hesabın FETÖ/PDY ile iltisaklı kurum, vakıf, dernek, şahıslara para aktarmakta kullanıldığının tespit edildiği, işlem gerçekleştirilmeden önce işlem kimin adına gerçekleştirilecekse önce o kişinin adı soyadı açıklama kısmına yazılarak paranın ...-130 ek numaralı hesaba yatırıldığı sonra yatırılan tutarın aynı kişinin adı soyadı açıklama kısmına yazılarak havale işlemi yapıldığı,
... Grubu mutemetleri tarafından nakit olarak yatırılan veya ... sonunda ortaklara ait kasa hesapları kullanılarak çekilen grup içi mahsup işlemlerine ait tutarların 285.622,70 TL'lik kısmının yine ...-130 ek numaralı özel cari hesap kullanılarak yapılan havale/EFT işlemi ile FETÖ/PDY ile iltisaklı ... derneği, ... Vakfı, ... Eğitim Kültür ve Sağlık Vakfı, ... Eğitim Vakfı hesaplarına aktarıldığı,
... Grubu mutemetleri tarafından ... Şubesi ...-3 ek numaralı özel cari hesabına nakit olarak yatırılan veya ... sonunda ortaklara ait kasa hesapları kullanılarak çekilen grup içi mahsup işlemlerine ait tutarların 1.329.650,00 TL'lik kısmının yine ...-3 ek numaralı özel cari hesabı kullanılarak havale/EFT işlemi ile FETÖ/PDY ile iltisaklı Gazeteciler ve Yazarlar Vakfı, ... Eğitim Vakfı, ... Eğitim Yayın Dağıtım Tic. A.Ş., ... Eğitim Ltd, ..., ..., ... isimli şahıs, dernek, vakıf ve şirket hesaplarına aktarıldığı,
... numaralı hesapların banka ve/veya şubelerin iş süreçlerinde ihtiyaçlarını karşılaması için açılmış, alacaklı geçici hesap altında çalışan işlemin taraflarından en az birinin veya her ikisinin banka veya şubeleri olduğu işlemler için kullanılan ya da bankayı ilgilendiren işlemler için kullanılan pasif nitelikli bir hesap olduğu, ancak ortakların hesabından çıkan paranın, ... hesap amacı dışında kullanılarak örtülü ödemeler ve terörün finansmanında kullanıldığı,
■Varlık hesabı ve ikili kayıtların tutulduğu iki adet laptop üzerinde yapılan çalışmalarda; yasa dışı varlık ve ikili kayıt sistemleri kurulup işletilerek FETÖ/PDY terör örgütünün hayır, zekat ve yardım adları altında çeşitli yollarla desteklendiğinin tespit edildiği görülmüştür.
... Katılım Bankası A.Ş.'nin belli orandaki kısmının satışından elde edilen yaklaşık 588 milyon doların Varlık/Havuz Hesabı olarak adlandırılan gayri resmi muhasebe sistemi yoluyla yönetildiği, Varlık hesabındaki paradan ikili kayıt sistemine aktarılan para ile örgüte aktarılan paranın kayıtlarının tutulduğu, ... isimli şahsın ... Cumhuriyet Başsavcılığında alınan ifadesinde; 2007 yılından itibaren ... Holding Finans Departmanında Finans Elemanı olarak çalıştığını, ... Katılım Bankasının Satışından elde edilen paraya ilişkin olarak Varlık Hesabı adı altında bir muhasebe kaydı tutmasının istendiğini, bu kaydın ... Holding ve bağlı şirketlerin resmi hesap ve defterlerinden farklı bir kayıt olduğunu, ... isimli bir muhasebe programı kullandığını, ... Katılım Bankasında hissedar olan tüm patronların hesaplarının ayrı ayrı tutulduğunu, satıştan gelen paranın ilk önce ...'a geldiğini, daha sonra ..., ..., ..., ..., ... ... ve ... hesaplarına dağıtım yapıldığını, varlık hesabına ilişkin talimatların ... tarafından verildiğini, kayıtların dijital kısmının ... ...'e bağlı server üzerinde tutulduğunu, ...'ın tutuklanmasından sonra serverdaki bilgilerin laptopa aktarılacağı ve hard diske yedekleme yapılacağı talimatının verildiğini, kendisine bu bilgisayarın saklı tutulması gerektiğinin söylendiğini, bir kısım evrakı ... ...'in kazan dairesinde imha ettiklerini, finans bölümünde çalışan tüm kişilerin ikinci hesap ve varlık hesabından haberleri olduğunu, sürekli ikinci kayıt ve varlık hesabının gizli tutulmasının tembih edildiğini bildiren açıklamalarda bulunduğu,
■İkili kayıt sisteminin ana kaynağının varlık hesabı olduğu, ... Holding A.Ş. çalışanı ... tarafından ayrı bir bilgisayarda ve muhasebe sistemi altında izlendiği, Varlık (Havuz) hesabından ikili kayıt sistemi üzerinden aktarılan paraların tek kaynağının banka satışından elde edilen para olmayıp ... Grubu firmalarının yıllık kar payları ve kayıtdışı satışlardan elde edilen gelirlerinin de yer aldığı,
İkili kayıt sistemi yoluyla FETÖ/PDY silahlı terör örgütüne ortakların hisseleri oranında aktarılan finansmanın terör örgütü ile iltisaklı kişi ve yapılara nakit ödeme yoluyla veya ... Grubu firmaları üzerinden ürün yoluyla gerçekleştirildiği,
Şirket ortakları adına zekat, hayır, yardım adı altında yapılan ödemelerin ilgili ortağın varlık hesabındaki hissesi oranında mahsuplaştırma yapıldığı, ikili kayıt sisteminde her ortağın hayır hesabının muhasebe sistemindeki T hesap mantığıyla Borç-Alacak olarak çalışmakta olduğu, ortakların her birine aylık olarak ikili kayıt ekstresi verildiği, hesap yönetiminin ana ortaklar tarafından yapıldığı ancak diğer her ortakların da bu durumu bildikleri,
Varlık hesabı kayıtlarının tutulduğu bilgisayar ile ortakların şahsi hesaplarının ve FETÖ/PDY terör örgütü ile diğer kişi ve kurumlara aktarılacak bağış, yardım, zekat vb.isimler altında kayıtların tutulduğu, bilgisayar arasındaki borç-alacak ilişkisini oluşturan bağlantılı köprü hesabının Varlık Hesabı bilgisayarında "... Holding" olarak adlandırıldığı, ikili kayıt hesaplarının tutulduğu bilgisayarda ise "... Ortaklar Hesabı" olarak adlandırıldığı, muhasebe sisteminin aynı gerçek yasal muhasebe sistemi mantığı ile dizayn edildiği, mizan, muavin hesaplar, bilanço mantığına uygun Tablo, Ana ve Tali Skontlu Hesaplar, Hesap Planı detayları gibi muhasebe araçları kullanıldığı, Sermaye Hesabının ekstesinin görüldüğü muavin defterin o yıldaki sermaye hesabında görülen tüm hareketleri gösterdiği, zekat hesabı olarak adlandırılan gider hesabına yapılan ödemelerin varlık hesabından 6 numaralı ortaklar şahsi hesaplarına aktarıldığı, buradaki tutarların ortak tarafından belirlendiği, Zekat Hesabına aktarılması istenilen tutarların genellikle ... Katılım Bankası A.Ş'de yer alan ... 1982-5 veya 1453-5 numaralı hesaplara aktarıldığı, bu tutarların 6 numaralı ... Ortaklar Hesabının tutulduğu bilgisayarda kayda alındığı,
■... Katılım Bankası A.Ş.'nin 2008 yılında bir kısım hisselerinin ... Grubu tarafından yabancılara satışına ilişkin olarak yurt dışından ... hesabına gelen yaklaşık 582 milyon doların yatırıldığı hesabın hesap hareketlerine esas talimatlar, yetki belgeleri ile diğer tevsik edici fiş ve belgelerin asıllarının, ... Bank A.Ş. Genel Müdürlüğünden istendiği ancak, ... firmasından Banka Genel Müdürlüğüne getirtilen kolilerin operasyonel bir hata sonucu kaybolmuş olabileceğinin bildirildiği, 11 Haziran 2019 günü ... Katılım Bankası A.Ş'nin tüm evrak, kayıt ve belgelerinin saklandığı ... saklama Firmasının Gebze Deposunda çıkan yangın sonucunda Bankanın ve diğer kuruluşlara ait dokümanların tamamen yandığı, Bankanın araştırmalarına göre Ocak 2006-Aralık 2018 dönemine ilişkin evrak ve fiş torbalarının önemli bir kısımı Gebze deposunda bulunduğundan Bankaya ait yaklaşık 120 bin adet kutunun zayi olduğu, kalan 1.128 adet kutunun diğer depolarında yer aldığı için zayi olmadığı fakat bunların hangi tür belgeler olduğunun netlik kazanmadığı, neticede ... Grubu ve işlemlerine ilişkin mezkur iki bankanın belgelerinin ... firmasında saklandığı, inceleme kapsamında talep edilen belgelerin orijinallerinin yer aldığı iki kolinin, ... Bank A.Ş. Genel Müdürlüğü binasında yok edildiği, Bankaya ait fiş ve evrakların bulunduğu 120.000 kutu belgenin adı geçen firmanın deposunda çıkan yangında zayi olduğu, bu yaşanan olayların hayatın olağan akışına aykırı olduğunun bildirildiği,
■Yapılan incelemelerde ...'ın ... Bank A.Ş. ... Şube Müdürlüğü nezdindeki hesabından yine ...'ın ... ... Bank (UK) Ltd. nezdindeki hesabına 23.06.2008 tarihinde 10.000.000 Dolar; ..., ..., ... ve ... ...'ın ... Bank nezdindeki hesaplarından toplam 8.000.000 Doların ... Bank nezdindeki hesaplarına aktarıldığı, söz konusu işlemlerin şüpheli bulunduğunun bildirildiği,
■Yasa dışı ikili kayıt sisteminde sosyal yardım, hayır ve zekat hesapları altında muhasebeleştirilerek FETÖ/PDY terör örgütüne para aktarılmasının yöntemlerinden birinin, takibinin zor olmasından dolayı nakit olarak, elden yapılan ödemeler olduğu, aktarılmasına karar verilen meblağın varlık hesabından (Varlık hesabı, esas itibarıyla ...'ın ... Katılım A.Ş. nezdinde bulunan 1453, 1982 ve ... numaralı hesaplar) nakit olarak çekildikten sonra ... Holding A.Ş. binasında para kasalarında muhafaza edildiği, terör örgütü ile iltisaklı şahsın Holdinge gelerek nakit parayı elden teslim aldığı, paranın teslim edileceği şahsın kimlik bilgilerinin ortaya çıkmaması isteniyorsa güvenlik kapısına kimlik sorulmaması ve kayıt yapılmaması yönünde talimat verildiği, anonim şahıslar için sonu tek ile biten TC numaralarının sisteme kaydedilip sahte isim beyan edildiği, bu şekilde sahte kimlik bilgileri ile şirkete giren kişi sayısının 2010-2016 döneminde 660 kişi olduğu, ... ... sahte ismiyle 34 kez, ... sahte ismiyle 22 kez olmak üzere ziyaret yapıldığı,
Şahıslara yapılan ödemelerin ikili kayıt sisteminde muhasebeleştirildiği ayrıca bir de şahsın isminin ve imzasının yer aldığı dekont hazırlandığı, kağıt ortamındaki kayıtların bir kısmının yok edildiği ancak ele geçirilen bilgisayardan ... Holding A.Ş. Finans Koordinatörlüğü departmanında mutemet olarak çalışan ... tarafından bir kısım belgelerin ortaya çıkartıldığı,
... Holding A.Ş.'nin Organize Sanayi Bölgesi 6. Cadde, No: 35 .../ ... adresindeki binasında yapılan incelemelerde ... isimli şahsın 04.01.2013-19.02.2015 tarihleri arasında 29 kez Holding binasına gelerek ana ortak ... ve yetkilendirdiği ... yetkililerini ziyaret ettiği, bu ziyaretlerde şahsa varlık hesabından ... ve oradan ... hesabına aktarılan paralardan FETÖ/PDY silahlı terör örgütüne iletilmek üzere Dolar ve Türk Lirası bazında elden ödeme yapıldığı, ayrıca yine ziyaretlerde sahte isim kullanan ve ...'ın amiri gibi davranan bir şahıs ziyarete geldiğinde ... ve Sekreteri tarafından gelen kişiden kimlik sorulmaması yönünde talimat verildiği, ilgili şahsın ... adıyla şirkete giriş yaptığı, nüfus kayıtlarında bu isme rastlanamadığı, ...'un Holdingin ziyaretçi kayıtlarına göre 16.11.2013-25.03.2015 tarihleri arasında 22 kez Holding'e ziyarette bulunduğu, ... ismiyle şirkete gelen bu kişinin ... olduğunun beyanlar ve fotoğraflardan tespit edildiği, ayrıca ...'nın gerçek adıyla da 27.03.2013-07.03.2014 döneminde 6 kez ... ve ...'ı ziyaret ettiğinin belirlendiği,
... isimli şahsın ... ile yaptığı görüşmelerde terör örgütüne yapılacak nakit finansmanın zaman ve miktarını kararlaştırdıktan sonra, ... isimli şahsın Holdinge gelerek örgüt adına tahsilatı yaptığı, ... Holding A.Ş. nezdinde yasa dışı ikili kayıt sisteminin kurulu olduğu bilgisayardaki LOGO UNITY Muhasebe programındaki kayıtlardan elde edilen belgelere göre tamamı ... sahte ismine yapılmış 18 adet ödeme kaydının tespit edildiği, (2013, 2014, 2015 yılları, USD ve TL bazda olarak 225.000 TL ve 540.000 USD) belirtilen rakamların belli bir tarihe kadar sadece bu şahsa yapılan ve kurtarılan kayıtlardan elde edilebilen ödemeleri gösterdiği, banka kayıtları esas alındığı zaman, bu mahiyetteki ödemelerin 2013-2015 dönemi için 903.000 USD'na ulaştığı, ... adına yapılan ödemelere ilişkin ikili kayıt sistemi kapsamında ilgili şahsa ödemenin yapıldığını tevsik etmek üzere Holding içinde bir tür banka dekontu tarzında Cari Hesap Ödeme Fişlerinin de tespit edildiği,
İkili kayıt sistemi kapsamında yapılan ödemelerin ... Katılım Bankası ... ... Şubesi nezdindeki ... ve ... hesapları kullanılarak gerçekleştirildiği, adı geçen Banka şubesindeki ... ve ... adına olan hesaplara havale yapılıp bu tutarların ...'ın aynı bankadaki USD hesabına aktarılarak dolara çevrildiği ve sonra anılan şahsın talimatına istinaden nakit olarak şubeden çekilip ... Holding binasındaki 3. katta bulunan kasada muhafaza edildiği, ...'ın Holding'e geldiği tarihlerde ödemelerin bu kasadan imzası karşılığında yapıldığı, açıklama kısmında ... sahte isimli şahıs adına yapılan ve fakat ... tarafından teslim alınan 10.01.2014 tarihli ve 50.000 USD; 10.02.2014 tarihli ve 70.000 USD tutarındaki işlemlere ilişkin ikili kayıtların rapor ekinde bulunduğu,
...'ın 17.02.2018 tarihinde ... İl Emniyet Müdürlüğü Kaçakçılık ve Organize Suçlarla Mücadele Şube Müdürlüğünde müdafii huzurunda alınan ifadesinde; ... ile 2013 yılında Zirve Muhasebe isimli iş yerinde çalışırken tanıştığını, ...'nın tanışmalarından 4-5 ay sonra ... Erkek Öğrenci Yurdunda çalışmaya başladığını, ...'nın kendisine işlerini takip etmeyi teklif ettiğini, zamanla bu yurdun ve yapmış olduğu işlerin o dönem cemaat olarak bilinen terör örgütüne ait olduğunu öğrendiğini, 2014 yılında ... ile tanıştığını, ...'un ... eyalet sorumlusu olduğunu, kendisinin onun altında ... Muhasebe sorumlusu olarak çalışmaya başladığını, kendisi ve kendisi gibi çalışanların esnaf veya iş adamlarından sorumlu oldukları bölgedeki esnaflardan bizzat iş yeri sahibinden veya muhasebesinden paraları aldıklarını, bölge ihtiyaçlarının r1,r2,r3,r4 şeklinde belirlendiğini, bunların üniversite öğrencilerinin ev giderleri için ayrılan para, yurt, vakıf, dernek giderleri ve burada çalışanların maaşları için ayrılan para, yurtdışından gelen yabancı öğrencilerin ihtiyaçları için harcanan para ve talebe mesullerine verilen para şeklinde olduğunu, ...'ın ...'nın organize ettiği yemek, kandil vb.organizasyonlara katıldığını, ... Holding'ten aylık 20.000 TL civarında himmet parası alındığını, bu paraları genellikle ...'nın alıp kendilerine teslim ettiğini, bazen de ...'un talimatı ile kendisinin ... Holding'e giderek ... isimli muhasebeciden paraları aldığını bildirdiği,
■... Holding A.Ş.'nin Organize Sanayi Bölgesi ... adresindeki binasında yapılan incelemelerde ... ... ve ... Hoca sahte isimlerini kullanan ...'un gerçek adıyla 14.10.2010-11.10.2015 tarihleri arasında 29 kez Holding binasına geldiği, ana ortak ve yetkilendirdiği ... yetkililerini ziyaret ederek varlık hesabı ve ikili kayıt sistemi üzerinden para tahsilatı yaptığı, adı geçen şahsın 17 kez ..., 4 kez ..., 3 kez ...'ın talimat verdiği ...'ı ve kalan günlerde de ...'ın talimat verdiği diğer kişileri ziyaret ettiğinin tespit edildiği,
... veya Sekreterinin ana bina nizamiye güvenlik kapısını arayarak gelen kişiden kimlik belgesi sorulmamasını, doğrudan içeri alınmasını talimatlandırdıkları,
Ayrıca Holding ziyaretçi program kayıtlarına göre ...'un 22.01.2011-19.10.2015 tarihleri arasında 34 kez ... ... sahte adıyla ziyarete geldiği, şahsın sahte isimle 21 kez ..., 1 kez ..., 1 kez ..., 5 kez ... ve kalan günlerde de ...'ın yetkilendirdiği diğer kişileri ziyaret ettiğinin tespit edildiği,
... Holding A.Ş. nezdinde yasa dışı İkili Kayıt Sisteminin kurulu olduğu bilgisayardaki ... Muhasebe programındaki kayıtlardan elde edilen belgelere göre, tamamı ... ... sahte ismine yapılmış 25 adet ödeme kaydı tespit edildiği, (2011, 2012, 2013 yılları, USD ve TL bazda olarak, yirmi adette 578.000 TL ve beş adette 182.000 USD) bu rakamların ikili kayıt sistemi kayıtlarına göre sadece belli bir tarihe kadar ve sadece ... ... sahte ismi açıklamasıyla gerçekte ... adlı şahsa yapılan ve kurtarılan kayıtlardan elde edilebilen ödemeleri gösterdiği, bilgisayar, hard disk, program ve bilgi işlem sistemlerine müdahale edilip çoğu fiziki kayıtlar da şirketlerin kazan dairelerinde yakılmak suretiyle yok edildiğinden, sadece ikili kayıtlardan kurtarılan ve ulaşılabilen veriler itibarıyla raporun oluşturulduğu,
... ... ismine beş adette toplam 182.000 USD ile ilgili Holding içinde yasa dışı sistem kapsamındaki kayıtlar ve üretilen belgeler ile ... Katılım Bankası A.Ş. ... ... ve ... şubelerinin kayıtları detaylı olarak incelendiği, yalnızca ikili kayıt muhasebe sisteminde ... ikili kayıt hesabından ... ... ismine yapılmış ödemeleri gösteren ... hesap ekstresine ulaşılabildiği,
İkili kayıt sistemi kapsamında tespit edilen ödemelerin ... Katılım Bankası A.Ş. ... ... şubesi nezdindeki ana ortaklara ait hesaplardan yapıldığı,
İkili kayıt sistemi kapsamında ... hesabından ... ... adına yapılan 04.03.2013 tarihli 30.000 USD tutarlı ödemenin, ... ... ve ...'ın Banka nezdindeki hesapları kullanılarak dolar satın alındıktan sonra ... tarafından ... Holding binasında elden ödeme şeklinde yapıldığı, ziyaret listesine göre ... Hoca açıklamasıyla ...'un 04.03.2013 tarihinde saat 13.16'da Holdinge giriş yaptığı, netice olarak ikili kayıt, Banka kayıtları, ziyaret trafiği ve diğer bulguların terör örgütünün finansmanını doğruladığı,
İkili kayıt sistemi kapsamında ... hesabından ... ... adına yapılan 07.03.2013 tarihli 50.000 USD tutarlı ödemenin, ...'ın banka nezdindeki hesapları kullanılarak ...'ın 1982-111 numaralı Varlık Hesabına 738.900 USD nakit olarak teslimat yapıldıktan sonra nakit olarak çekilerek ...'a ... talimatı ile onun adına Holding Binasında, nakit olarak elden ödendiği,
15.04.2013 tarihli 50.000 USD tutarlı ödemenin ...'ın banka nezdindeki hesabından ...'ın hesabına 112.157 USD dolar havale yapıldıktan sonra, aynı tarihte 57.000 USD nakit olarak çekilerek yine ...'a ... tarafından Holding binasında elden teslim edildiği,
15.05.2013 tarihli 50.000 USD tutarlı ödemenin ...'ın banka nezdindeki hesabı kullanılarak gişeden ... adına dolar satın alınıp döviz nakden çekildikten sonra yine ... tarafından ve onun adına Holding binasında elden fiziken ...'a ödeme yapıldığı,
21.02.2012 tarihli 2.000 USD tutarlı ödemenin Banka gişesine 3.512 TL verilerek ... adına 2.000 USD alındıktan sonra ikili kayıt sistemi kullanılarak ... ... açıklamasıyla ...'a elden ... tarafından ve onun adına Holding binasında elden ödenmesinin sağlandığı, aynı ... 48.000 TL'nin de ... ...'ya elden verildiği,
...'un silahlı terör örgütüne üye olma suçundan tutuklu yargılandığı, bylock kullanıcısı olduğu ve ... ile yoğun yazışma trafiği içinde olduğunun tespit edildiği,
■...'ın kullandığı (482423 ID) numaralı ByLock hesabına ait tespit ve değerlendirme tutanağına göre;
... ile (359010 ID) ile yapılan yazışmada;
(359010 ID)--"abi bir daha sorduk ... net bilgi kimse duymasın diye yalvarıyorlar, itirafçı abi. Bu birimde bilgi alacak bir kişi varmış duyulursa orayı dağıtıyorlar diyorlar, çok hassas, ... ile ilgili meseleyi sorup detay almaya çalışayım. Siz zaten hep iyilik yaptınız, onlar karakterinin gereğini yaptılar"
(359010 ID)--"9 gibi üniversitede görüşebiliriz. Halit abi de gelecek, Sizden gelecek cevaba göre biz de geçeceğiz."
(482423 ID)--"Filiz'i aradım, ... bey aradı. Eski Gelir İdaresi Başkanı, Kilci'mi abi, damadı bir girişim yapsa netice alamaz mı acaba? evet ... hatta müsteşar olan ... abisi."
(359010 ID)--"abi dosyayı gönderiyorum. ... gibi bilgiler paylaştığını söylüyorlar. Şu an bilgilerin detayı yok. Bir dosya daha gönderiyorum. ... doğru mu departamanı ve çalışma yılları."
(359010 ID)--"akşam 20:00'de halit abilerde yemekli toplantı olacak, abiler sizi de beklyor."
(482423 ID)--"bu konuda altı boş birşey olduğunu zannetmem. Bazı itirafçılar vardır. Bir üniversite tanıtımı yaptık. İnsanlardan yardım etmek isteyenler oldu onları da arkadaşlar not etmişti. Sonrasını bilmiyoruz"
(359010 ID)--"abi avukatların öyle demenizi isteyeceklerini zanetmiyorum. Öyle bir şey olmadı dedirtirler. Üniversitede birçok esnaf bürokrat tarzı olur abi. Detaylı bakacağız bir böyle bir şey yapmadık."
(359010 ID)--"bu orkide yağlarının sahibi ile görüştünüz mü abi, bu adam sizle görüşüp ikazatta bulunacakmış galiba, size ulaşıp randevu istedi mi, bize bulunduğu yerden söylediler. ... abi size detayını söyler, Allah bize acısında hizmetten ayırmasın"
(503954 ID)--"biz ismi geçen ve bizimle irtibatlı olan ev işyeri temizliklerini yaptırıyoruz" şeklinde yürütülen soruşturmalar ve ne şekilde hareket edileceğine ilişkin örgütsel yazışma içeriklerinin tespit edildiği,
■... Holding'in .../... adresindeki binasında yapılan incelemelerde ... isimli şahsın 08.11.2010-14.12.2015 tarihleri arasında Holding Binasına 117 kez ziyaret gerçekleştirdiği, ..., ..., ... ve ... yetkilileri ile görüştüğü, bu ziyaretlerde ikili kayıt sistemi kullanılarak elden nakit para aldığı, ayrıca ... adına tahsilat yapmak için gelen ..., ..., ..., ... isimli şahısların imzasıyla makbuzun açıklama kısmında ... ismi belirtilmek suretiyle elden ödeme yapıldığının tespit edildiği,
Yasa dışı ikili kayıt sisteminin kurulu olduğu bilgisayardaki LOGO UNITY Muhasebe Programındaki kayıtlardan elde edilen belgelerin incelenmesinde imza karşılığı bizzat ... adına veya makbuzun açıklama kısmına ... adı belirtilmek suretiyle başka şahısların isim ve imzasıyla kayıt yapıldığının anlaşıldığı, 01.03.2010 - 02.10.2015 tarihleri arasında 105 adet ödeme kaydının tespit edildiği, 2010-2015 dönemi için 2.481.200 TL ve 28.000 Euro olarak tespit edildiği,
...'ın Bank ... hesabını 1997 tarihinde açtığı, 2006 yılının sonundan itibaren hesabın çek tahsilat işlemleri için yoğun olarak kullandığı, hesaba ... ailesi üyeleri tarafından (... ..., ..., ..., ..., ... ..., ...) farklı bankalardaki hesaplardan 2007-2015 arasında 9 adette 14.800 TL tutarında EFT işlemi gerçekleştirildiği, açıklamalarına bakıldığında bir kısımının kurban parası, bir kısmının da Türkçe Olimpiyatlarına katılım bedeli olduğunun tespit edildiği,
Raporda adı geçen ...'ın (TCKN:...) ... Cumhuriyet Başasvcılığı'nın 19/08/2016 tarih ve 2016/10022 Esas ve 2016/608 sayılı iddianamesi ile açılan ... 2. Ağır Ceza Mahkemesinin 2016/342 Esas sayılı dosyasının sanıklarından olduğu ve yakalanması mümkün olmadığından dosyasının tefrik edildiği, yargılama sırasında dinlenen tanıkların ... hakkında beyanlarının olduğunun tespit edildiği,
Bu beyanların;
Tanık ...'in duruşmada alınan beyanında; "sohbet hocamız ... idi, kod adı yoktu, parayı ve kurbanları ağırlıklı olarak ... alıyordu,"
Tanık ... duruşmada alınan beyanında; "... iş paraya dökülüyor olmaz böyle dedim, cemaat farklı bir konuma geliyor dedim ve ayrıldım, devam etmem konusunda ısrar eden de olmadı. ... bey senede bir kere ya da iki kere gelirdi, hocam okulların ihtiyacı var derdi, arkadaşları aramızda görmek istiyoruz dedikleri olurdu, başka bir ısrar olmadı, ... bir iki kere senede gelirdi, kendisi son geldiğinde 2013 yılında Mayıs ayı gibiydi bir bağışta bulunmamı istedi, bende gayri resmi ödememiz yok, gayri resmi ödeme yapmıyoruz diye söyledim, biz onu çözeriz dedi, dolayısıyla bir fatura getirdi, o fatura karşılığı yardımda bulunduk,"
Tanık ... duruşmada alınan beyanında "......, ..., ... ve ... aynı salonda ... da böyle bir himmet toplantıları yıllık rütin olarak olurdu, daha önceden hocalar kişileri vereceği parayı söylerlerdi, sonra himmet toplantısı olurdu... ... gezilerin nereye yapılacağını program olarak ayarlardı, turizm firmaları vardı, bu firma üzerinden de nerelere seyahat yapılacak ise ... ile koordineli olarak bu işleri yürütürlerdi, bu yapılan gezilerde paralar genelde katılımcılardan çıkardı, katılımcılar bütün masrafları kendileri öderdi, bizle giden hocaların masrafları da buna dahil olurdu, bildiğim kadarıyla hocalar masraf ödemezdi,"
Tanık ... duruşmada alınan beyanında "... Üniversitesinde konferansa katıldım, konferansta ..., ..., ..., ..., ... vs kalabalık bir toplantıydı, yönetici bölümünde ..., ... ve ... vardı, toplantıda zekatlarla ilgili hayırlar ile ilgili görüşmeler yapıldı, dini sohbet yapıldı, daha sonrasında bir yıllık vereceğimiz yardımlar konuşuldu, toplantının konusu cemaate bir yıllık vereceğimiz miktarlar belirleniyordu, isimler okunuyordu, rakamlar söyleniyordu, bunu himmet yada yardım gibi bir yıllık yurt içi ve yurt dışı okullara yapacağımız yardımlar gibiydi, ... kuran okudu, daha sonra sohbet yapıldı, bu sohbette inşaatla ve esnaf kısmı ile ... vardı o ilgileniyordu, üç kişiden ismini kim tanıyorsa o onla ilgileniyor ağbi size şu kadar yazılmış diyorlardı"
Gizli Tanık ...duruşmada alınan beyanında "...'da konuşulan konularla ilgili olarak alınacak arsalar, yapılacak binalar vs gibi şeyler konuşurlardı, toplantılara mütevelli olarak ..., ..., ..., ..., ... ve hocalar katılıyordu. Bu toplantılara üst düzey iş adamları katılırdı. 01 Kasım 2015 tarihinde benim çalıştığım ... Öğrenci yurdunda bir toplantı olmuştu, bu tarihi 03 Kasım seçimleri dolayısıyla hatırlıyorum. Toplantıya kimlerin katıldığı bize söylenmedi, ancak bindiğim asansörde ...'ı bizzat gördüm, diğer gelen kişileri görmedim, onlar daha önceden gelmişler, ben sonradan geldiğim için görmedim, toplantının içeriğini bilmiyorum. ... Nüans Şirketinin sahibiydi, kendisi o şirketi işletmekle birlikte hep ...'ın yanında gezerdi,"
Gizli Tanık ... duruşmada alınan beyanında "en son ki pozisyona göre il imamı olarak ...'ı biliyorum, bir nolu mütevelli heyetinde yani çatı kısmında ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... vardı."
Gizli Tanık ...duruşmada alınan beyanında "... cemaatin önemli isimlerindendir, ...'de o dönemdeki il imamı ...'tü, ikinci adam ise ... idi, bunu herkes bilir, ben bu sebeple il imamı yardımcısı olduğunu söylemiştim," şeklinde olduğunun anlaşıldığı,
■... Holding A.Ş.'nin ... adresindeki binasında yapılan incelemeler sırasında, ...'nun 2011-2015 döneminde 19 kez ... Holding binasına geldiği, ana ortak ...'ı ve çoğunlukla da ...'ı ziyaret ettiği, adı geçen şahsa 02.10.2014 tarihinde saat 16.28'de 33.000 TL ... isimli muhasebe programı üzerinde tutulan ikili kayıt sistemi kapsamında elden ödeme yapıldığı, ziyaretçi kayıt programına göre adı geçen şahsın 02.10.2014 günü saat 16.27'de ...'ı ziyaret ettiği ve 16.33'te ise çıkış yaptığı, ikili kayıt sisteminden elde edilen 1 adet ödeme kaydında ...'nun dekonta parayı aldığına dair imza attığının tespit edildiği, söz konusu dekont incelendiğinde paranın ...'ın (1934 doğumlu) ikili kayıttaki sosyal yardım hesabından ... açıklamasıyla ... adı ve imzasına ödemenin yapıldığı,
...'ın 2007-2016 döneminde 22.895.763,65 TL ve 600.000 USD yasal ve yasa dışı yapılara ikili kayıt kapsamında zekat, sosyal yardım, bağış ve hayır adı altında aktarım yaptığı,
... hakkında yapılan araştırmada, ...'ın savunmasında ... ile ilgili olarak cemaat oturumlarında ... kod ... hoca, sonralarında ise ... kod isimli ...'nun hocalık yaptığını, ... Hocanın kendisine Twitter hesabı açtığını belirttiği, ...'nun sosyal medya hesabında çok sayıda FETÖ lehine paylaşımlarda bulunduğu şahıs hakkında silahlı terör örgütüne üye olma suçundan soruşturma bulunduğu anlaşılmıştır,
■Tanık ...'ın savcılık ifadesinde, imzasının bulunduğu bazı banka dekontlarındaki imzaların kendisine ait olmadığını bildirmesi üzerine yapılan incelemelerde 12.04.2013 tarihli ve 2.698.893 TL tutarlı işleme ait dekontun ... Finans Katılım Bankası ... Şubesi müşterisi olan ... ve banka yetkilisi ... imzasını taşıdığı, imzaya ilişkin Emniyet Genel Müdürlüğü Kriminal laboratuvarında yapılan incelemede 29.03.2016 ... ve 2017-00340 sayılı uzmanlık raporunda imzanın ...'ın elinden çıkmadığının belirtildiği, bahse konu ...'ın hesabından 12 Nisan 2013 tarihinde 2.698.893,00 TL paranın çekildiğinin tespit edildiği, muhasebe kayıtlarına göre 2.698.893,00 TL'nin fiilen ve fiziken şubeye nakit girişi olmaksızın veya herhangi bir hesaptan nakit çıkışı olmaksızın (Virman) fakat nakit varmış gibi aynı ... saat 16:08'de 1982-90 hesap nolu ... hesabına 2.698.893,00 TL paranın nakit olarak yatırılmış gibi gösterilerek dekont düzenlendiği, daha sonra belirtilen paranın 1982-90 nolu ... hesabından aynı ... 16:12 ile 16:18 arasında muhtelif tutarlara bölünerek ... - 116.25 TL, ... - 232.650 TL, İbrahim ... - 581.625 TL, ... ... - 581.625 TL, ... - 368.208 TL, ... - 77.981 TL, ... - 175.144 TL, ... - 209.350 TL, ... - 17.556 TL, ... ... - 29.003 TL, ... (başka bir hesaba) - 309.426 TL Hesaplarına havale işlemi ile gönderildiği, 11 adet ... ve ... imzalarını içerir dekont düzenlendiği, akabinde anılan şahıslar tarafından gelen tutarların 2.698.893 TL olarak şekilde hisse alım bedeli açıklaması ile 19543-... hesabına havale işlemi ile gönderildiğine dair muhasebe kayıtları yapılıp dekont düzenlendiği, son olarak da ... hesabına gönderilen 2.698.893 TL'nin tamamının 17:09'da nakit olarak çekildiğine dair muhasebe kaydı yapıldığı ve 1 adet ... ve ...'nun imzalarını içeren dekont düzenlendiği; aynı şekilde ...'ın imzasının bulunduğu 140.000 TL'lik miktarla ilgili olarak 140.000 TL tutarlı tediye işlemini gerçekleştiren ... ...'ın konuya ilişkin 11.07.2017 tarihli yazılı ifadesinde: "söz konusu işlem esnasında hesap sahibi ...'ın şubede olmadığını, hesaptan çıkan paranın benzer şekilde diğer hissedarların hesaplarından çıkan paralar ile birleştirilerek ... Holding hesabına büyük hissedarlar adına yatırıldığını, işlemlerde fiziki para hareketi olmadığını, dekont üzerinde bulunan imzaların huzurunda alınmadığını, dekontları imzalatılmak üzere ... Holding mutemedi ... veya ...'a teslim ettiğini, birkaç ... içinde adı geçenlerin dekontları imzalı şekilde teslim aldığını, yapılan işlemin hissedarlar arası kar payı veya hisse devri olduğunu düşündüğünü" belirttiği, genel olarak, işlemin yapıldığı dönemde Şube Müdürü olarak görev yapan ... ... ..., ilgili işlemde sistemsel onayı bulunan ... ve işlemi yapan ... ... ile yapılan görüşmelerde, ... ve diğer hissedarların hesaplarından gerçekleştirilen işlemler esnasında şube lokalinde bulunulmadığı, işlemlerin Holding finansmanı tarafından mutemetlere verilen işlem talimat listesi ile ... Grubu mutemetleri ... ve/veya ... tarafından yapıldığı, yapılan işlemlere ilişkin dekontların mutemetlere teslim edildiği ve mutemetlerin hesap sahiplerinden/yetkililerinden imzaları alıp dekontları imzalı bir şekilde Şubeye teslim ettiği bilgisi edinildiği, Banka Doküman Yönetim Sistemi üzerinde yapılan incelemede, ... hesabından kendisi dışında başka birinin işlem yapmasına imkan veren vekaletname ya da başkaca yazılı bir yetki belgesi bulunmadığının belirlendiği,
Hesaplarda yapılan incelemelerde; ... Koçabaş tarafından yapılan toplu havale işlemleri kapsamında ... hesabından ... hesabına 140.000 TL havale gönderildiğinin, bu havale işleminden sonra ... hesabında kalan 1.668.000 TL'nin saat 15.32'de nakit olarak çekildiğinin belirlendiği, böylece ...'ın hesabında para kalmadığı, ikinci olarak saat 15.02-18.19 arasında bir taraftan ... Holding A.Ş. hesabına ... ... tarafından 7 işlemde 6.827.300 TL para yatırıldığının tespit edildiği, diğer taraftan da adı geçen tarafından aralarında ... ve ... hesabı olmak üzere hissedarların hesaplarından 14 tediye işleminde 6.839.800 TL tutarda para çekildiğinin tespit edildiği, söz konusu tediye işlemlerinin mahiyetinin ... Holding A.Ş. hesabına 7 adet işlemde yatırılan 6.827.300 TL'lik tutar olduğu ve işlemlerin hesaben yapılması yerine şube kasasının kullanılması suretiyle yapıldığının tespit edildiği,
Tanık ... Cumhuriyet Savcılığındaki beyanında; "Ben ... Holding A.Ş.'nin %1.77 hissedarıyım. Biz yıllık olarak hissemiz oranında kar payı alırız. ... buna bir müdahalemiz olmaz. Yaklaşık 4 yıldır kar payımızdan ciddi oranda zekat adı altında bir para kesintisi yapılmaktadır. Daha doğrusu ... Bankasındaki hesaplarımıza kar payı olarak giren paranın büyük bir kısmı ... müdahalemiz olmadan yani bu konuda yazılı bir talimat vermeden zekat adı altında geri alınmaktadır. Bazen de şirkette sermaye arttırımı yoluna gidilerek tekrar kar payı bizden alınmaktadır. Tekrar çekilen paralara ilişkin olarak düzenlenen dokantlardaki imzalar bana ait değildir. Ayrıca ... hisse oranı olarak büyümemizin önüne geçilmek istenmektedir. Yıl sonu itibariyle bize kar payı olarak almamız gereken miktar üzerinden şu kadar lira zekat hesabınıza yazıldı şeklinde bilgisayar çıktısı gelmektedir. Ben bu durumu bir kaç defa ...'a söyledim. O da ... ile ...'la konuşmamızı söyledi. Zekat adı altında benim kar payımdan kesilen paranın nereye gittiği konusunda bilgim yoktur. Bu kesintilerin yapılması konusundaki talimatı ..., ... ya da ... vermiş olabilir. Bu konuya ilişkin ben ... ile hiç görüşmedim. ... üniversitesine de benim kar payım üzerinden para kesilmiştir. Fakat ne kadar kesildiğini bilmiyorum. Çünkü ... bir toplantı sırasından hissedarlardan ...'a 100'er bin TL para kesileceğini söylemişti. Bu toplantıda bütün ortaklar vardı. ... başta olmak üzere bütün ... vardı. 17-25 Aralıktan önce 2005 yıllarında bizide oturmalara katılmamız amacıyla çiğ köfte adı altında ... ile ...'ın evlerine ailece davet edildik. Bu davetlerde ... isimli bir şahısta vardı. Bu şahıs ...'ye yeni gelmişti. Hoca olarak tanıtıldı. Bu kişinin fakir çocuklara baktığı şeklinde anlatıldı. Bu kişinin ...'e bağlı olduğu söylendi. Katıldığımız davetlerde bu şahıs çiğ köfte yaptı. Biz ailecek kafamız sarmadığımız için bu davetlere katılmadık. ... ile ..., ... ve ...'ın arası iyiydi. Bu şahsın şirkete gelip gittiğini de duydum. Himmet, zekat ve kurban adı altında para toplanıyordu. Para toplama işini ..., ... yapıyordu. Fakat perde arkasında ...'da vardı. Ayrıca eşleride para topluyordu. ... toplanan bu paraları veya şirketten verilecek çekleri alıyor daha sonra bu çeklerle tekrar ... grubundan çekyat kanepe gibi eşyalar aldığını duydum. Yani ... kurban parası olarak verdiğimiz para ve çekle tekrar bizden malzeme aldığını biliyorum. Ayrıca şirketten de bağışlar yapılıyordu. Her bir şirket ayrı ayrı bağışlar yapıyor. Bunu yıl sonu itibariyle Holdinge devrediyordu. Holdingde yapılan bağışları ortaklara dağıtıyordu. Büyük bağışları ise ... tarafından yapıldığını biliyorum. Bu konuda ...'ın yetkili kılındığını özellikle ... ve ...'ın geri planda kaldıklarını biliyorum. Bu kesilen paraların yüzde 90'ı FETÖ örgütüne gittiğini düşünüyorum. ...'ın ayrıca fason iş yapan şirketlerden himmet adı altında para kesintisi yaptıklarını biliyorum. Mesela 300.000 TL alacağı olan bir şirkete ... tarafından 220.000 TL ödendiğini, 80.000 TL'nin himmet olarak kesildiğini duydum. ...^de böyle örnekler çoktur fakat şahıslar korktukları için hiç kimse ifade vermeye yanaşmıyorlar. Hatta 80.000 TL'si kesilen kişi bu payı ben zekat mı yazacağım yoksa kaybettim mi olarak değerlendireceğim tarzında cümleler sarfetmiş...Biz Holdingin işleri ile ilgili olarak bilgilendirilmediğimiz için para akışı ile ilgili olarakta herhangi bir bilgiye sahip değiliz. Nereye ne kadar para veriliyor bilmiyoruz. Çoğunluk ... Grubunda olduğu için kendileri karar vermektedirler. ... Türkçe Olimpiyatlarında sponsor adı altında bağışlar yapmıştır. ... Dış Ticaret A.Ş'den ... sorumludur. Özellikle yurtdışına yapılan ihracatlarda gönderilen malın değerinden fazla elde edilen gelirim özellikle Amerika'daki şirket ve şirketler tarafınan cemaate aktarılmış olabileceğini düşünüyorum. Bizimde bu şirketlerde ortaklığımız söz konusuydu. Bunları yok edip ... Dış Ticaret adı altında topladılar. ..., ..., ..., ... ..., ..., ..., ..., ..., ... ... ve eşleri ... cemaatiyle çok sıkı ilişki içinde olduklarını, cemaat adına himmet, burs ve kurban adı altında para topladıklarını biliyorum" şeklinde anlatımda bulunduğu,
Tanık ... duruşmadaki beyanında "Ben ... Holding de hissedardım, yönetimlerde bizlere görev vermezlerdi, tamamen kendileri yaparlardı, bu nedenle detaylar konusunda bilgim yoktu, biz ... ailesi olarak yönetimde yoktuk, ...'ların bu yapı ile ilgili bizlerden bir talepleri olmadı, daha sonra aldığım ekstralarda zekat için hesabımızdan para almışlar, bunu da zekat olarak yazmışlar, bunu ...'a sordum, ... ve ...'a sor dedi, onlara sordum cevap vermediler, bu şekilde değişik değişik meblağlarda her yıl kesinti oluyordu, finansman ve yönetim ellerindeydi, bizler pek söz sahibi değildik, bu kesilen paraların nerelere gittiğini bilmiyorum, bu zekat kesintileri ortalama olarak 400-700 bin TL arasıydı, tamamen bütün ailemiz ortaktık, hepimizden kesinti oluyordu, ben sadece şahsi hesabımı biliyorum, onlarda da kesinti olmuş ancak ellerinde belge yokmuş, ben 2007 yılında şirketten ayrıldım, ancak ortaklığımız devam ediyordu, en son 2015 yılından sonra ekstraları alamadık, bu nedenle kesinti olup olmadığını göremedik, ... cari hesap ekstrelerimiz gelirdi, onları daha önce dosyaya sunmuştuk. 2000 yılı başlarında ... hoca efendi geliyor diye ... bizi evinde bir toplantıya çağırmıştı, sonra da ... ın şirkete gelip gittiğini gördüm, toplantıya 2000 li yıllarda çağırmışlardı, ... ... ye o zaman yeni gelmişti, böyle bir şey yaşadım, daha sonra 2012 yılı ... ve ... fabrikama gelerek kurban istediler, Kurban Bayramına yakındı, Fethullah Cemaati için kurban istediler. Bir toplantıda ... ... Üniversitesi için holdingdeki paramızdan oraya 100 bin TL kesileceğini genel kurul toplantısında söyledi, ancak kesilip kesilmediğini bilmiyorum, ben kabul etmedim, hesap ellerinde olduğu için ... hiç söz hakkımız yoktu, kesilip kesilmediğini fark etmedim, ...larla aramızda iş gereği zaman zaman gerginliğimiz oluyordu, uzun boylu tartışma ve kavgalarımız ortaklık sürecinde olmadı, benim başka şahit olduğum bir husus yoktur, dedi.
Önceki beyanı okundu, soruldu; Şirket tarafından organize sanayi bölgesindeki fason iş yapan esnaflardan himmet adı altında kesinti yapılın ödeme yapıldığını duydum, bir mecliste ortamda söylediler, ancak kimin söylediğini hatırlayamıyorum, bunu bir kez duymuştum, kastettiğim budur, bağışların nereye ne şekilde yapıldığını bilmiyorum, ben bağışların yüzde doksanının bu örgüte gittiğini düşündüğümü söyledim, ancak görgüye dayalı bilgim yoktur. Zaman zaman bizden Savcılık ifademde ismini saydığım ... ailesindeki şahıslar bizden ve eşlerimizden zekat, burs olarak yardım istiyorlardı, ben vermiyordum, dışarıdan da bu şekilde istediklerini duymuştum, ancak ben bunlara şahit olmadım, dedi.
Sanık ...'ın talebi üzerine tanıktan soruldu; 2007 yılının başına kadar fiilen mesai arkadaşlığı yaptık, ben 1980 yılından beri bu holding de çalışırım, çalıştığım süreçte makam mevki yönünde haksız yapıldığı düşüncem olmuştur, bu ifadeyi haksızlık yapıldığı düşüncesi ile vermedim, örneğin 2003 ün 4-5 ayı gibi ..., ... ve ... Beyin servis müdürlüğü görevimden alarak beni ... Kabloda makara üretim tesisine şef yardımcısı olarak atadılar ve benim makamımı düşürmüş olup rencide etmiş oldular, o tarihlerde ben üniversite de okuyordum, sonradan mezun oldum. ...'ın himmet, burs, kurban olarak benimle diaoğu olmamıştır, dialoğa girdiğim kişi ... dır, 2000 li yıllarda bizi oturmaya ... çağırmıştı, aile bireyleriyle bir araya gelmemizi istediler, ... da toplantıda oluyordu, iki sefer katıldım, daha sonra katılmadım, sohbet ediliyordu, çiğ köfte yeniyor muhabbet ediliyordu, daha sonra bizi yine davet ettiler, ancak ben katılmadım. Tüm yönetim ellerindeydi, ... de tüm bürokrasi ellerindeydi, bu nedenle rızam dışında kesinti olmasına rağmen hukuki yollara başvurmadım, 2007 yılında ... beni o zaman ki il emniyet müdürü ... beyin yanına götürdü, bana göz dağı verdiler, seni tutuklarız dediler, ben ...'lara ortaklığımız haricinde bir hakarette vs bulunmadım, biz hep hakir görüldük, çünkü biz küçük hissedardık, tamamen kendi isteklerini yaparlar, bizden kendilerine biat etmemizi isterlerdi. ... benim kayınbiraderim olur, ... o zamanlar finans koordinatörü ...'ın yardımcısıydı, hesabımdan para kesilmesini ...'a söylemedim, ... da bana böyle bir şey söylemedi, benim hesaplarımı o takip etmiyordu, ben ...'a bu şekilde kesintiyi de sormadım, her sene düzenlenen genel kurullara katıldım, bizlere sadece genel kurullarda el kaldırıp indirmemizi ne okunursa onaylamamızı söylerler en sonunda da söz hakkı verirlerdi, bizde teşekkür ederdik, genel kurullarda bu yapılan kesintileri gündeme getirmemizi istemezlerdi, bizi konuşturmazlardı, dedi.
Tanık söz aldı, darbenin olduğu ... ... bütün ... olarak ... ve ... ailelerini holdinge toplayarak ...'daki hisseler satılacak diye tehditvari ile bizden vekalet aldılar, ... aleyhimizde Emniyette ifade verilmiş diye ortama söyledi, orada ifadeyi veren tek ben olduğum için bana söylediğini biliyordum, bunları söyleyen ... dı, genel ortama söyledi, ... ve ... ailesi vardı, bu bahsettiğim ... darbenin olduğu ... olan Cuma gününün sabahıydı, henüz daha darbe teşebbüsü olmamıştı, darbe ile ilgili bir konuşma vs yoktu, sadece bu şekilde ifadeyi kim yaptıysa ifademizi geri almamızı istediler, hazırlanmış metinlere noter huzurunda imzalayıp vekalet aldılar, noteri Holding binasına getirdiler, biz o ... imzaladık, daha sonra da 15 ... sonra aynı noterden tekrar vekaleti iptal ettirdim, ... da ki satış işini şahsımın yapacağını söyleyerek ... ailesi olarak tamamen iptal ettirdik, dedi.
Sanık ...'ın talebi üzerine tanıktan soruldu; Banka satışı ile ilgili hisselerimizin satılacağı daha önce söylenti olarak vardı, şahsıma sadece o ... söylendi, daha önce 2008 de hisse satıldı, babam o zaman hissedardı, 2008 de hissedar olduğumu hatırlamıyorum, o ... toplantıda ben, ..., ..., ..., ... oğlu ... ... adına katıldı, ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... ve şirketteki bazı yönetici arkadaşlar vardı, isimlerini tam hatırlamıyorum, vekaleti ... ... ve ... adına verdik. Detayını göremediğim için şirketlerin kar dağıtımdan herhangi bir kesinti yapılıp yapılmadığını bilmiyorum, herhangi bir kesinti yapılıp yapılmadığı konusunda bilgi verilmedi, bende herhangi bir araştırma yapmadım. 2012 yılından sonra temeddüğü dağılımlarından sonra bankadan adıma olan hesabımdan yatırılan temeddüğü paralarının sahte imza ile para çekilmiş, imzalar bana ait değildi, bu yönde raporda alındı, tespit edildi, kimin yaptığı da belli değil, soruşturma devam ediyor, ancak kriminal raporları emniyette vardır, 2 milyon 698 bin TL civarında benim bilgim dışında imzam taklit edilmek suretiyle çekilmiş, nereye kullanıldığını ve kimin yaptığını da bilmiyorum. Zaman zaman havaleler yapılırdı, zekat dağıtmamız için para gönderilirdi, bunu dağıtmanız gerekir, bunu yemeyin bu zekat diye söylerlerdi, küçük meblağlardı, büyük meblağlar değildi, bu şekilde para gönderildiği oluyordu. Holding de ortağımız olduğu için kardeşim ile aramızda ki sorunu çözmek için ... Bey, ... Bey ... beyle zaman zaman görüşmeler yaptık, arabuluculuğu onlar yaptılar, o konuda yardımcı oldukları için teşekkür ediyorum, benim holding de ne kadar param olduğunu bilmediğim için bu işlemleri ben yürütürüm ağbi sen merak etme diye ... bana söylemişti, benim şirket içinde halledileceği söylenince itiraz etmedim, kabul ettim. Hesabıma para yatırılıp tekrar zekat diye alınması söz konusu değildir, böyle bir şey olmamıştır, ... Kabloya gönderilmem olayı ile ilgili yeri geldi ... sahip çıktı, yeri geldi aşağıladı, dedi. " şeklinde beyanda bulunduğu,
■İkili kayıt sisteminden yurt dışında bulunan örgütle iltisaklı yapılara 1.351.958,92 USD, 590.248,16 Euro, 1.036.615,44 TL finansman sağlandığı, işlemlerin ... Katılım Bankası ... ... ve ... Şubeleri nezdindeki ... soyadlı ana ortaklara ait kasa veya şahsi hesaplardan döviz veya döviz yoksa TL karşılığı satış yaparak döviz almak suretiyle yurt dışı yapılara verilecek paraların ... Grubu firmaları üzerinden ürün veya nakit yoluyla aktarılması şeklinde gerçekleştirildiği, "Örneğin, Almanya'da bulunan ... grubu firması ... Model, Almanya'da bulunan FETÖ iltisaklı yapı veya şahıslara (FETÖ yöneticisi ... gibi) nakit veya ürün olarak aktarımı yapar. Bu şekilde ... Dış Ticaret AŞ hesaplarında yapılan terör finasmanı kadar bir açık oluşur. Bu açık, yasa dışı ikili kayıttan karşılanır. Bu işlem banka kanalıyla yapılır. Ana ortağın bankadaki hesabından döviz veya döviz yoksa TL karşılığı döviz alınarak ... Dış Ticaret Firmasının, ... Katılım bankası AŞ ... Şubeleri nezdindeki hesabına ... Model teslimatı olarak yatırılır. Bu işlem ikili kayıt sistemine de muhasebe kaydı olarak işlenir. Sonuçta ikili kayıttan nakit veya ürün olarak yurt dışı FETÖ kuruluşuna terör finansmanı yapılmış olur."
■... Holding A.Ş.'nin resmi kayıtları üzerinde yapılan incelemede, Holding ve iştirak ettiği şirketlerin FETÖ/PDY silahlı terör örgütü ile irtibatlı ve iltisaklı olması nedeniyle Ohal KHK'ları ile kapatılan vakıf, dernek, şirket v.b. 63 farklı kuruluşa 2008 - 2016 yılları arasında 48.637.242,25 TL bağış ve yardım yapıldığı, grup şirketlerinden 17'sinden bağış ve yardım yapıldığı, bu şirketlerin ... Dayanıklı Tüketim Mallari Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Dayanıklı Tüketim Mallari Pazarlama Anonim Şirketi,... Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Dış Ticaret Anonim Şirketi, ... Holding Anonim Şirketi, ... Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama Anonim Şirketi, ... Servis Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Lojistik Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi, ... ...Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama Anonim Şirketi, ... Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... ... Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Yatak Yorgan Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Pazarlama Anonim Şirketi isimli şirketler olduğu, en fazla bağış ve yardımın ... ..., ... Mobilya ve ... Mobilya isimli şirketlerden yapıldığı, en fazla bağışın 2013 yılında yapıldığı, en fazla bağış yapılan iltisaklı kurumların ise ... Üniversitesi, ... Eğitim ve Kültür Vakfı, ... Dayanışma ve Yardımlaşma Derneği, ... Öğrenim ve İhtisas Vakfı, ... Kültür, Yardım ve Dayanışma Vakfı, Antalya Resanet Gençlik Vakfı isimli kurumlar olduğu, bu kurumlardan en fazla bağışı 19.473.730,49 TL ile ... Üniversitesinin aldığı, örgüt için önemli olan ..., Gazeteciler ve Yazarlar Vakfı gibi kuruluşlara, ... ilinde örgütün talimatı ile kurulan Zirve Üniversitesine bağış ve yardımda bulunulduğu, holding bünyesindeki şirketlerin hesabından yapılan bağışın ödeme ve muhasebe işlemlerinin tüm aşamalarının merkezden yürütülüp koordine edildiği, bağış ve yardımlara ilişkin genel politikayı gösteren yönetim kurulu kararının bulunmadığı, yalnızca bazı bağış kalemlerine ilişkin her bir şirketin aldığı yönetim kurulu kararlarının bulunduğu,
■Elektronik Posta Sisteminde yapılan inceleme sonucunda düzenlenen rapora göre silahlı terör örgütü yöneticisi ...'in Amerika Birleşik Devletleri ... Eyaletinde konakladığı yerin misafir odalarının tefrişatının ... Holding tarafından gönderildiği, bu tefrişat ürünlerinin holdingin sosyal yardım hesabından karşılanacağına ilişkin içeriğin tespit edildiği, Kimse Yok mu Dayanışma ve Yardımlaşma Derneğine 1.700 m3 beton yardımı yapılması ve ... Öğrenim ve İhtisas Vakfına 1 milyon TL bağış yapılması yönünde ...'ın talimatını içeren elektronik postanın tespit edildiği, örgüt tabiriyle "hizmet" hakkında bir belgesel çalışmasına destek istenen elektronik postanın, ... Okullarının ... isimli şirkete olan borçlarının ... ve ...'ın şahsi hesaplarından karşılanacağının bildirildiği elektronik postanın, ABD New York/Amity ihtiyaçları için sosyal yardım hesabından para gönderilmesine ilişkin elektronik postanın, ... Üniversitesine yapılacak bağış ile ilgili elektronik postanın tespit edildiği,
■Gizli Tanık ...'nin duruşmadaki beyanında; "Ben bu örgüte ait bir çok yurtta çalıştım, yurdun eksikleri ile uğraşıyordum, yurdun pazar işleri, alış veriş işleriyle uğraşıyordum, 1990 lı yıllarda söz konusu yurtlarda çalışmaya başladım. ... isimli şahıs esnaftan tahsilat yapardı, bende kendisini gezdirirdim, bu kişi cemaat adına himmet toplardı, bunlar alt muhasebeci, üst muhasebeci ve en üst muhasebeci şeklindeydi, ... en üstteki il muhasebecisi olarak geçerdi, bütün paralar onda toplanırdı, ... 3 bölgeye bölünmüştü, ..., ... ve ... olarak bölünmüştü, üç eyaletin üç muhasebecisi vardı, bu muhasebeciler sürekli değişirdi, hatırladığım kadarıyla ... vardı, ... diye birisi daha vardı, muhasebeciler genelde bir yıl görev yapıp değişirlerdi, ... yanlış hatırlamıyorsam 2005 veya 2007 yıllarında ...'ye gelmişti, önce bölge muhasebecisi oldu, sonra ... eyalet sorumlusu oldu, 2013 yılında ise il muhasebecisi oldu, yakalandığı tarihe kadar sürdürdü, ... alt birimlerden topladığı himmet, burs ve benzeri örgüt için toplanan paraları ismini hatırlamadığım bir şirketin kasasında muhafaza ederdi, kendi adına şirket vardı ancak kendi şirketinin kasasında muhafaza etmezdi, paralar uzun süre muhafaza edilmezdi, ödemeler olduğundan dolayı ... yada yurt dışına gönderirdi, bir keresinde ...da ... bir şahsa elden nakit olarak vermişti, yaklaşık 1 milyon TL nakit parayı vermişti, ben buna şahit olmuştum, kendisini ...'ya araçla ben götürmüştüm, ...'ya bu şekilde bir çok kez gitmiştik, bana çok güvendiklerinden dolayı başka bir şahısla bu işi yapmazlardı, en son ...'ın ... ile birlikte ...'a kaçtığını biliyorum, ..., ..., ..., ... ve ...'den ... sorumluydu, bu iller ...'ye bağlıydı. ...'dan nakit para istendiği olurdu, Dolar veya Euro da olabiliyordu, nakit paranın bulunabileceği kişi ... idi, bu şahıs ... de cemaatin kasasıydı, acil paraya ihtiyaç olunca bu şahıstan alınır, sonradan bu para kendisine iade edilirdi, ...'ın Bank ... da ki para hareketleri hususunda benim bilgim yoktur. ...'ı ben cemaatin mütevellisi olarak bilirim, ...'ı kurban bayramından kurban bayramına görürdüm, deri organizesini ben yaptığım için bu şekilde görürdüm, oda gelir çalışırdı, ...'ın şirketlerin defterlerini tuttuğunu biliyorum, ... ile ... sık sık görüşürdü, ben daha çok ... ile birlikte olduğum için onun yaptıklarını görüyordum, ancak ...'ı ...'ın yanına geldiğinde görürdüm, onun dışında kurban bayramından kurban bayramına görürdüm. ...'ı ben çok iyi tanırım. ... ...'de cemaatin valisi gibi bir şeydi, 2-3 yılda bir ...'nin imamı değişir, en son ... il imamıydı, 8 yıl gibi en uzun süre o yaptı, darbe girişiminde de il imamı oydu, ... ile çok samimiydi, ... de ... ne derse o olurdu, şu kadar para bulunacak dendi mi bulunurdu, iş adamları ona çok saygı gösterirdi, ... Ankara da üniversite okumuş, branşını bilmiyorum. ... toplantısına bir kaç kez ...'ı götürdüm, ... toplantısında ... gelirdi, ... ... gelirdi, ...'lardan ... katılırdı, ... da bulunurdu, ... da vardı. ... cemaatin içine çok girmezdi, aktif olarak ... olurdu, ... bir adım daha geride dururdu, ... fabrikadaydı, konumunu bilmiyorum. ...'da konuşulan konularla ilgili olarak alınacak arsalar, yapılacak binalar vs gibi şeyler konuşurlardı, toplantılara mütevelli olarak ..., ..., ..., ..., ... ve hocalar katılıyordu. Bu toplantılara üst düzey iş adamları katılırdı. 01 Kasım 2015 tarihinde benim çalıştığım ... Öğrenci yurdunda bir toplantı olmuştu, bu tarihi 03 Kasım seçimleri dolayısıyla hatırlıyorum. Toplantıya kimlerin katıldığı bize söylenmedi, ancak bindiğim asansörde ...'ı bizzat gördüm, diğer gelen kişileri görmedim, onlar daha önceden gelmişler, ben sonradan geldiğim için görmedim, toplantının içeriğini bilmiyorum. ... Nüans Şirketinin sahibiydi, kendisi o şirketi işletmekle birlikte hep ...'ın yanında gezerdi, ben ...'ı ... dan dolayı sık sık görürdüm, ...'ı da onların yanında görürdüm, ben tarihi tam olarak hatırlamamakla birlikte 2015 yılının sonları gibi bu yapıdan ayrıldım. Çünkü benim yapabileceğim hiçbir iş kalmamıştı, grubumuz ayrılınca en son ... ile Yozgat iline gitmiştik, ...'i 3-5 kere Samsun, ... ve ...'ya götürdüm, buralarda sohbet veriyordu, ...'nda iki yurt vardı, kız ve erkek yurdu vardı, biz Esnafların bir bağında ziyafet vardı, esnafı hatırlamıyorum oraya gitmiştik. Yukarıda ismini saydığım üst düzey iş adamları ben bu yapıdan ayrılıncaya kadar mütevelli heyet toplantılarına katılıyorlardı, üst düzey iş adamlarından toptan boyacılık yapan ve Asri Mezarlığın orada iş yeri bulunan ... olarak bildiğim şahıs 17-25 Aralık süreçlerinden önce bu yapıdan ayrıldı, yine kuruyemişçilik yapan ... isimli şahıs da 17-25 Aralık sürecinden önce bu yapıdan ayrılmıştı." şeklinde beyanda bulunmuş, ... soy isimli sanıklar müdafi Av....'ın gizli tanık ...'ye sormasını istediği mahkememizce uygun görülen sorular gizli tanığa okunmak suretiyle sorulduğunda; "Ben ...'ı bahsettiğim 01 Kasım 2015 tarihinde ... öğrenci yurdunda asansöre bindiğimde gördüm, oda asansördeydi, kendisini daha önceden tanıyordum, kendisini gördüğümden eminim. Ayrıca bu toplantının yapıldığına ve kimlerin katıldığına ilişkin en iyi bilgiyi yurdun danışmasında bulunan ... ... bilir. Bu toplantının görüşme içeriğini ben bilmiyorum. Benim Savcılıkta ifademi almadan önce herhangi bir ön görüşme yapmadılar." şeklinde anlatımda bulunduğu,
■Gizli Tanık ...'ın duruşmadaki beyanında " derilerin alınması, himmetlerin toplanması, paraların akışı şekli vs herşeye ben şahit oldum, ben ...'ın yanında çalışırken resmi kurumlardaki vekaleti bendeydi, örgütle alakalı bütün resmi işlerle ilgili vekaleti sigortacı ... da idi, ... bizzat büromuza para getirilmedi, ancak dışarıdaki konumu itibariyle şakayı kaldırmayan ancak şakayı yapan il sorumlularının bizzat gelip odada özel kapılar kitlenerek toplantılar yapıldığı günler oldu, o dönem il sorumlusu daha önceki ifademde ismini söylediğim ancak şuanda hatırlayamadım kişi, ..., ..., ... ve hatırlayamadım toplam 5-6 kişi bu büroya sürekli gelip geliyordu, bu toplantılarda il içinde toplanacak paralar, yapılacak olan ödemeler, ilgili yerlere atanacak personeller, alınacak malzemelerin kimlerden hangi şartlarda alınacağı vs hususlar konuşuluyordu......ben 1990 yılında başladığım için belli bir süreyi aştığı için bana güveniyorlardı, bu nedenle hatta bir keresinde ...'a bir miktar parayı götürüp teslim etmem istendi, bende parayı götürüp ona teslim etmiştim, paralar ... da toplanırdı, hatta bir defasında ben ...'a Garanti Bankasının şu şubesindeki mevduatı söylediğimde onun üç katı ... ağbide var demişti, bütün esnafların toplanan himmet burs paralarından hariç emaneten gönderilen paralarda vardı, mesela Organizedeki esnaf bankaya güvenmeyip bunlara da emanet ediyordu, bu yapıya ait tüm şirket, vakıf yada derneklerin tüm para ihtiyaçlarında ...'a başvurur, ihtiyaç giderilince tekrar ona teslim edildiği olurdu, örgütün mali anlamda ve yönetim anlamında ... üstü Türkiye de ... dir, yurt dışındaki okullara paralardan ... den gönderilirdi, bu paralar bu yapıya mensup kişiler üzerinden gönderiliyordu, bu farklı kişiler oluyordu, ancak il imamı ve ildeki 2-3-4-5.sıradaki imamlar üzerinden bu para gönderme işlemi yapılmıyordu, bunların isimleri burada geçmiyordu, ... Maliye'de de etkiliydi, cemaate bağlı müfettişler gelince önce üçü dördü ... büroya gelir tanışırlardı, teftişe geldiklerinde önce ... büroya uğrarlardı, ... bir ... büroya geldi, elinde dosyası da vardı, ... Maliye'yi aradı, maliyeden iki kişi dosyayı getirdi, birisinin ismi ... diye biriydi, diğerinin ismini hatırlamıyorum, orada görüşme yapıldı, görüşme sırasında ben bir iki kez ...'ın odasına girdim, maliye görevlileri ...'ın yanında ayakta bekliyorlardı, çıkışta ...'ın bir trilyonluk cezasının silindiğini söyledi, hatta ben de kendisine bu kadar cezayı sildiriyorsun bunun karşılığında insan bir Q7 istemez mi diye espiri yaptım, oda cemaate 350-400 bin TL kazandırdık, dedi. Maliye den bu şekilde bir çok kişi ...'ın talimatlarını yerine getiriyordu. Oturmalarda toplanan paralar oturma hocaları tarafından ...'a getirilir, ... da ...'a götürürdü, bu sadece kendi oturduğu bölge ile ilgiliydi, tüm ... için geçerli değildir, ancak tüm ... den ... da paralar toplanırdı. 1993 yılında yapılan polislik sınavlarına ilişkin biz polislik sınavlarına hazırlanıyorduk, Ankara ya gitsen orada ... diye bir hocam sana bir zarf verecek, içinde polislik soruları var dedi, sabah 7 de gittim, orada ... Kolejinde bana sorular teslim edildi, aynı ... geri döndüm, ... zarfın içinden bir kısım soruları aldı, ... Öğrenci yurduna gönderdi, bir kısmı bizde kaldı, biz 4-5 arkadaş çalıştık, 7 sınavın 6.sını verdim, ancak yazılı sınavı bir soru ile kaçırım, sınavda çıkan soruların hepsini bana vermedi, soruların bir kısmı çıktı, cemaate bağlı polislere cevap şıklarını verdiler, onlar da cevapları işaretleyip çıktılar ve hepsi kazandılar. Ben yanında çalıştığım dönemde ...'ın 5-6 kez Amerika'ya gittiğini biliyorum, ...'ın Amerika ya gittiği dönemde ..., ..., ..., ..., ... olduğunu hatırlıyorum, Amerika ya ancak bir ve iki nolu mütevelli heyetinde yer alanlar gidebilirdi, bu şahıslar ... ile görüştürülür ve daha çok para alınırdı, ...'ın yanında çalıştığım ve uçak biletini de aldığım için ve bana da söylediğinden dolayı yanında kimlerle gittiğini biliyordum, Amerika dan geldiklerinde aldıkları talimatları piramit şeklinde alta doğru aktarırlardı. Ben en son ki pozisyona göre il imamı olarak ...'ı biliyorum, bir nolu mütevelli heyetinde yani çatı kısmında ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... vardı. ... bana Amerika'ya gittiğinde yanında ... olduğunu söylemişti, ben Amerika'ya gidiş gelişleri ... dan dolayı biliyordum, orada ... ile konuşmalarını da ... söylüyordu, aldıkları talimatların içeriklerini bana söylemezlerdi, ben ifademi vermeden önce kimseyle ön görüşme yapmadım, kimse de yönlendirmedi. Ayrıca ... ile ilgili hatırladığım bir husus var, eşi ... Amerika ya gidip geldiğinde "hanım hanım beni öyle küçük biri olarak görme, beni öyle bir konuma getirdiler ki, ... de ben ne dersem o " diye bizzat eşinin ağzından duymuştum." şeklinde anlatımda bulunduğu,
Örgütün büyük bölge imamı olarak görev yapmış ...'in etkin pişmanlık ifadesinde; "İl yapısında İl İstişare Kurulu (İl Mütevelli heyeti) bulunmakta idi. Bu kurul, ilin yıllık bilanço, yapılacak yatırım, örgütün mali konuları, ildeki örgütün yapısının problemleri, yıl içerisinde ... ve yurt dışına gönderilecek paraların tespiti bu kurulda görüşülürdü. Bu kurul il imamı ...'ın imamlığında toplanır ve kurulda: ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... isimli şahıslar bulunmakta idi. Ayrıca ilde (..., ... gibi) çok büyük iş adamları ile il imamı ... birebir görüşerek İstişare Kurulunun kararlarını paylaşarak, kendilerinden maddi destek talep edilirdi." şeklinde anlatımlarının olduğu,
■Temyiz aşamasında dosyaya gelen Kıdemli Bankalar Yeminli Başmurakıbı Dr. ... tarafından düzenlenen ve yukarıdaki bilgileri tamamlayıcı nitelikte bulunan 26.03.2021 tarihli rapora göre; yapılan incelemelerde ... Grubu firmalarda yasal olarak bildirilen defter ve kayıtların haricinde, gizli kayıtların yer aldığı, yasadışı olarak tutulan ikili kayıt sisteminin tespit edildiği, ... A.Ş, ... A.Ş, ... ... A.Ş, ... A.Ş isimli şirketler ile pazarlama bayiileri arasında para hareketleri, borç-alacak kayıtlarının tespit edildiği, ... Grubuna ait bazı şirketlerin faturasız satış işlemlerine ilişkin paraların yasadışı ikili kayıt sistemine kaydedilerek, fatura ve irsaliye gibi belgeler düzenlenmeden ... Grubu Ana Ortakları adına ... Katılım Bankası A.Ş. ... Şubeleri nezdindeki ticari hesaplara yatırıldıkları ve elden fiziken şirkete getirildiği, para aktarımının çek, fiziki hareket ve havale sistemi yoluyla yapıldığı, holding bünyesinde ikili kaydı tutmaktan sorumlu mutemetlerin beyanlarına göre nakit paraların kamyon, otomobil gibi araçlarla Holdinge veya şirketlere getirildiği, bunların mutemetlerce karşılandığı, ikili kayıt sistemine kaydı yapılarak banka sistemine aktarıldığı, bu amaçla oluşturlan yasadışı organizasyonun 1997 yılından bu yana devam ettiği, ... Holding'in faturasız satışlar karşılığı elde ettiği paraların ... Katılım Bankası A.Ş üzerinden gerçekleştirilen çeşitli bankacılık işlemleri ve muvazaalı/fiktif işlemler aracılığıyla yasal görünüme kavuşturulduğu, dış ana bayiler tarafından gruba aktarılan paraların kaynağının sadece faturasız satışlar olup olmadığının bilinmediği, örneğin Holding bünyesinde tutulan ikili kayıtlara göre 2008 yılı için bu tür ikili kayıtlar toplamının 13.656.990,00 TL olduğu, öte yandan Bellona A.Ş firmasının ticari finansman departmanının sistemden ürettikleri faturasız satış tutarının 17.846.817,00 TL olduğu, 2007, 2008, 2009 ve 2010 yıllarının toplamına bakıldığında 43.427.304,00 TL faturasız satış olduğu, paranın zaman değeri dikkate alındığında söz konusu miktarın çok büyük olduğu dolar karşılığının yaklaşık 33.299.976 USD olduğu, aklama operasyonu kurgulanmış bir sistem olduğunun değerlendirildiği,
▪Terör örgütü elebaşısı ...’in örgüte ait herkul.org. isimli siteden 08.03.2016 tarihinde yayınlanan ve açık kaynaklardan temin edilen sesli ve görüntülü videoda; “Siz hepiniz kiminiz ayrılıp hicret ederken kiminiz arkadan destek olurken burs verirken kimisi okul yaptı yurtlar yaptı kimisi oraya giden öğretmenler devletin imkânları ile gitmediler aidatın ve messureyin tikalarla gitmediler geniş imkânlarla gitmediler çoğunu ben biliyorum gittikleri zaman belki bir ay iki ay maaşları geriden gitti işçilik yaptılar amelelik yaptılar kurmak istedikleri müesselerde çıraklar ırgatlar gibi çalıştılar sıvasını yaptılar sıralarını yaptılar okulları kendileri inşaa ettiler dünyada eşini emsalini göstermek mümkün değildir misyoner cemiyetler bu işi yaptılarsa arkalarındaki süper güçler yaptı onu ama ... insanı fedakâr evladı yapılacak şeyi bir şey yapılacaksa allahın izniyle onu ben yaparım dedi bu allahın izni inayetiyle tekrara lüzum yok dünya çapında çok olumlu çok pozitif meleği alanın sakinleri tarafından alkışlanabilecek bir şeye muavfak oldular allahın izni inayetiyle şimdi varsın birileri onların verdikleri o burslara terör örgütüne yardım falan desinler terör örgütüne efendim okul filan desinler dini diyaneti milli mefkuresi atalarından tevarus ettiği o yüksek gayeyi hayali reazi etmeye çalışan insanlar onlar biliyorlardı ki bencillikten sıyrılmanın yolu kendini başka hizmetlere adamadan geçer kendimizi böyle ulvi yüksek gayelere adamazsak bi yönüyle kendi benliğimize tapmaya başlarız hafizan allah frenk ifadesiyle böyle kaskatı egoist oluruz egosatrist oluruz marsist oluruz gayeyi hayalleri oldu bu hayali takip ettiler atalarının bıraktığı bir iz vardı kahraman ... insanının bıraktığı bir iz vardı kürdüyle türküyle değişik ırktan olan insanlarıyla değişik anlayışlı olan insanlarıyla madem bu iş bize emanet edildi onların bıraktığı yerden işi alıp daha ileriye götürmek bize düşüyor dediler ... bunu yaptı ... bunu yaptılar ve öyle şeyler yaptılarki allahın izni inayeti ile efendimiz sallahı selem müşlimi şerifte maizde ve gamıdiyeli kadınla alakalı bir şeyi anlatmış öyle bir tövbe etti öyle bir sevap kazandıki yani medinenin bir tarafındaki tepe öbür tarafındaki tepe bu iki mübarek tepe arasında bulunan insanlara dağıtılsaydı o teveccühün o tevbenin o evbenin o inabenin sevabı hepsini kurtarırdı ... öyle bir hayır yaptı öyle bir sevap yaptıki zannediyorum imanları varsa kendilerine zulmeden insanlara bile tevzi edilse onların bile kurtulmasına vesile olur ... öyle sevaplar yaptılarki kimse görmeden bilmeden hadisi şerifte ifade edildiği gibi bir ellerinin verdiğini diğer ellerinden sakladılar biliyorum bunları ve bunlara kalkıp siz terör örgütüne yardım ediyorsunuz diyorlar devletin yaptığı kadar tek başlarına hayır yaptılar onca insana burs verdiler onca açı doyurdular onca insanı binlerce insanı maiş vererek çalıştırdılar onların yaptıkları sevap elde ettikleri sevap kendilerine zulmeden insanlar şayet imanları onlara tevzi edilse ihtimalki onlarda o sevapla kurtulurlar bir tarafta onlar var bir onlar var allah bizi sevabı tevzi edildiğinde başkalarını da kurtulabileceği o zümreye ilhak buyursun diğer zeleme fecere fesaka gaddar kaddar insanların durumuna düşmekten bizleri muhafaza buyursun” şeklinde olduğunun görüldüğü,
... ailesinin hakim ortağı ve yöneticisi olduğu ... Holding Anonim şirketi ve hakim ortak olarak iştirak ettiği şirketlerin tek bir elden yönetildiği, ... Holding Anonim şirketinin yönetiminin ... Ailesi'nin elinde olduğu gibi iştirak edilen şirketlerin yöneticilerinin de ... Ailesi mensupları olduğu, keza ... Holding'in iştirak etmediği şirketlerde de ... Ailesi fertlerinin söz sahibi olduğu ve doğal olarak nüfuzlarını kullandıkları, Holding bünyesinde şirketin yasal kayıtları dışında yasa dışı ikinci bir kayıt tutulduğu, ayrıca ... Katılım Bankası A.Ş.'de bulunan şirket hisselerinin satışından elde edilen 582 milyon doların Varlık Hesabı adı altında yönetildiği, bu Varlık Hesabının ikili kayıt sistemiyle birlikte işletildiği, bu hesaptan şirket ortakları adına örgüte ve örgütle iltisaklı yapılara para aktarıldığı, şirketin hissesi bulunan ... Katılım Bankası A.Ş.'nin ... ilinde bulunan şubelerinin bir takım hesaplarının olağan dışı kullanılması suretiyle örtülü işlemlerin yapıldığı, örgütün ... ilinde görevlendirdiği imamlarla birlikte hareket edilerek gerek şirket bünyesinden gerekse şirketin ekonomik gücü ve ... Ailesi'nin nüfuzu kullanılarak başka iş insanlarından örgüte bağış, yardım, burs adı altında finansal kaynak sağlandığı, şirketin yasal hesaplarından örgütle iltisaklı olan vakıf, dernek v.b. kuruluşlara bağış yapıldığı gibi ayrıca yasa dışı ikili kayıt sistemi kullanılarak örtülü şekilde örgüte finansal destek sağlandığı, şirkete sahte kimliklerle giriş yapan örgüt imamlarına elden nakit para verildiğine dair tespitlerin yapıldığı, her ne kadar Vakıf Üniversitesi olarak kurulmuş olsa da ... Ailesi ve FETÖ/PDY ile anılan ... Üniversitesi'nin kurulması ve finansal olarak desteklenmesi konusunda ... Ailesi'nin yoğun çabalarının ve faaliyetlerinin olduğu, örgütün ... il imamının da ... ile birlikte üniversite üzerinde söz sahibi olan kişi olduğunun ve söz konusu üniversitenin örgüt yapılanmasının içerisindeki kurumlardan olduğunun anlaşıldığı,
Ekonomik bir değeri olan, edinmeye elverişli her şey eşya olarak kabul edildiğinden, şirket hukuken kişi olmasına rağmen aynı zamanda bir eşya statüsündedir.
Bir eşya statüsünde olan bir şirketin suçun işlenmesine tahsis edilmesi ile kast edilen, şirketin tümüyle suç olarak tanımlanan hareketin gerçekleştirilmesine, katkı sağlanmasına, kolaylaştırılmasına, kullanılmasına, işletilmesine, yönetilmesine ayrılması, özgülenmesidir. Şirketin tehlikeliliği, şirketin yönetiminin/kontrolünün failde bulunmasının failde yaratabileceği subjektif tehlikeliliktir. Suçun işlenmesinde ve suçun finansmanın bir vasıtası olarak kullanılan şirkete el konulmadan ve müsadere edilmeden etkin mücadelenin sağlanması mümkün değildir.
Şirketin; terör örgütü ile irtibatlı şirket olması, para transferinde bulunması, örgütün amacına özgülendiğinin örgütün yurt dışı yapılanmalarına para gönderdiğinin, örgütün amacına hizmet eder nitelikte sistematik şekilde para havaleleri gerçekleştirdiğinin, silahlı terör örgütünün Türkiye içerisinde ve yurt dışında en önemli finans kaynaklarından biri haline geldiğinin, örgütün amaç ve faaliyetleri doğrultusunda hareket ettiğinin, bu yönde odak haline geldiğinin, terör örgütlerinin devamlılığını sağlamaya yönelik finansal destek çabalarının bulunduğunun ve örgütün kontrolüne girdiğinin anlaşılması halinde bütün olarak müsaderesi yasal olarak mümkün ve gereklidir.
FETÖ/PDY’nin gelir kaynakları somut dosya ve örgütle irtibat ve iltisakı tespit edilen sanıklar bakımından birlikte bir değerlendirme yapıldığında sanıkların sahip olduğu ekonomik değerleri örgüt faaliyetine özgüledikleri ve suç işlenmesine tahsis ettikleri, örgütün finansmanında ODAK konumuna geldiklerini söylemek isabetsiz olmayacaktır.
Yukarıda yapılan hukuki açıklamalar ve tespitler ışığında; FETÖ/PDY silahlı terör örgütünün finansman kaynakları da nazara alındığında somut dosyada suça tahsis edilen eşya hükümleri ile kazanç müsaderesi hükümleri iç içe girmiş durumdadır. Şirketlerin suça tahsis edildikleri nazara alınarak şirketlerin suça tahsis edilen eşya hükümlerine göre müsaderesine karar verilmesi gerekecektir.
Sonuç olarak hakim ortağı ... Holding Anonim Şirketi olan ve sanıkların aile şirketi konumunda bulunduğu anlaşılan ... Holding Anonim Şirketi, ... ... Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Mobilya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Dış Ticaret Anonim Şirketi, ... Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama Anonim Şirketi, ... Mobilya ve Mağazacılık Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi, ... Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi, ... Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Lojistik Hizmetleri ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Dayanıklı Tüketim Malları Pazarlama Anonim Şirketi, ... Dayanıklı Tüketim Mallari Pazarlama Anonim Şirketi, ... Pazarlama Anonim Şirketi, ... Dayanıklı Tüketim Mallari Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Anonim Şirketi, ... Yatak Yorgan Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Yay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Havacılık Taşımacılık ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Menkul Değerler Anonim Şirketi, ... Servis Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Portföy Yönetimi Anonim Şirketi, ... Enerji Üretim ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Elektrik Üretim Anonim Şirketi, ... Güneş Enerjisi Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Elektrik Üretim Anonim Şirketi, ... Elektrik Üretim Anonim Şirketi, ... ...Elektrik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... İnşaat Yatırımları Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi, ... ... Halat Tel Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Kablolama Sistemleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Telekominikasyon İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Kablolama Sistemleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ... Kablolama Sistemleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin; FETÖ/PDY silahlı terör örgütünü finanse ettiği, örgütün amaç ve faaliyetlerine özgülenip örgüte tahsis edildiği, böylece müsaderesine karar verilmesi gerekeceği;
Ancak, müsadere kararı verilebilmesi için şirketin tamamına el koyma işleminin gerçekleştirilmiş olması gerektiğinden; sanıkların ... ... Halat Tel. San.ve Tic. Anonim Şirketi, ... Kablolama Sistemleri San.ve Tic. Anonim Şirketi, ... Telek.İnş.Taah.San.ve Tic. Anonim Şirketi, ... Kablolama Sistemleri San. ve Tic. Anonim Şirketi, ... Kablolama Sistemleri San.ve Tic.Anonim Şirketi ve ... İnş.Yatırımları Tic.ve San. Anonim Şirketindeki şirket payları yönünden sadece temsil kayyımı atanmış olması, şirketlerin tamamına el koyma tedbiri uygulanmamış olması ve sadece sanıkların şirket paylarına el konulması sebebiyle sanıklar ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... ve ...'ın bu şirketler yönünden yalnızca hisseleri oranında müsadere kararı verilmesinde, bir isabetsizlik bulunduğundan bahsedilemeyeceği cihetle;
Aşağıda belirtilen bozma nedenleri dışında bir isabetsizlik görülmemiştir.
V-HUKUKİ AÇIKLAMALAR VE SOMUT OLAY MUVACEHESİNDE ULAŞILAN SONUÇ VE KARAR
